ВКР Синергия. Электронные деньги как фактор развития цифровой экономики — часть 2

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет Экономики

Направление подготовки: 38.03.01 Экономика Кафедра
Профиль: Финансы и кредит

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА – БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА
на тему: ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ КАК ФАКТОР РАЗВИТИЯ ЦИФРОВОЙ ЭКОНОМИКИ

МОСКВА 2026

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу – бакалаврскую работу
обучающемуся
1. Тема ВКР: Электронные деньги как фактор развития цифровой экономики.
2. Структура ВКР:

ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. Теоретические основы изучения электронных денег
1.1. Электронные деньги: сущность, виды, история
1.2. Нормативная регламентация и организация использования электронных денег в экономике России
Глава 2. Изучение работы и участия ООО «ОЗОН Банк» в системах электронных денег
2.1. Главные организационно-экономические характеристики банка
2.2. Изучение работы и оценка участия кредитной организации в системах электронных денег
Глава 3. Развитие деятельности в сфере электронных денег в цифровой экономике
3.1. Основные направления совершенствования использования электронных денег
3.2. Предложения по улучшению и развитию участия ООО «ОЗОН Банк» в системах электронных денег и их возможный эффект
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во Введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цель и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания Главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по теоретическим аспектам электронных денег и их роли в современной цифровой экономике.
В разделе 1.1 необходимо осветить сущность, виды, особенности и историю электронных денег.
В разделе 1.2 следует описать вопросы нормативного регулирования и организации использования электронных денег в экономике РФ.
Глава 2 должна быть посвящена изучению работы и участия ООО «ОЗОН Банк» в системах электронных денег.
В разделе 2.1 следует осветить основные организационно-экономические характеристики кредитной организации.
В разделе 2.2 необходимо провести изучение и оценку участия банка в системах электронных денег.
Глава 3 должна быть посвящена вопросам развития деятельности в сфере электронных денег в цифровой экономике.
В разделе 3.1 следует описать основные направления совершенствования использования электронных денег.
В разделе 3.2 необходимо сформулировать предложения по улучшению и развитию участия ООО «ОЗОН Банк» в системах электронных денег.
В Заключении необходимо отразить основные выводы и предложения, сделанные автором по результатам исследования проблемы.
4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Банковское дело: учебник для вузов / Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова, Н.В. Сергеева; под редакцией Н.Н. Мартыненко. – 3-е изд., испр. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2025. – 524 с. – (Высшее образование).
2. Горелов Н.А. Цифровая экономика и информационное общество: учебник для вузов / Н.А. Горелов, О.Н. Кораблева. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2025. – 328 с. - (Высшее образование).
3. Маркова В.Д. Цифровая экономика: учебник / В.Д. Маркова. – Москва: ИНФРА-М, 2024. – 186 с.
4. Маркова О.М. Анализ и оценка финансового состояния коммерческого банка: учебник / О.М. Маркова. – Москва: КноРус, 2025. – 444 с.
5. Рудакова О.С. Банкинг в цифровой экономике: учебник / О.С. Рудакова, О.М. Маркова. – Москва: КноРус, 2025. – 189 с.
Дополнительная литература:
1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 31.07.2025) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СПС Консультант Плюс.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.07.2025) «О банках и банковской деятельности» // СПС Консультант Плюс.
3. Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ (ред. от 28.12.2024) «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // СПС Консультант Плюс.
4. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 23.05.2025) «О национальной платежной системе» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025) // СПС Консультант Плюс.
5. Постановление Правительства РФ от 02.03.2019 N 234 (ред. от 01.08.2024) «О системе управления реализацией национальной программы «Цифровая экономика Российской Федерации» (вместе с «Положением о системе управления реализацией национальной программы «Цифровая экономика Российской Федерации») // СПС Консультант Плюс.
6. Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на 2025 год и период 2026 и 2027 годов (разработаны Банком России) // СПС Консультант Плюс.
Интернет-ресурсы
1. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации (Банка России).
2. Сайт ООО «ОЗОН Банк».
3. Сайт журнала «Банковское дело».
4. Сайт журнала «Деньги и кредит».
5. Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 7
1 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИЗУЧЕНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ 11
1.1 Электронные деньги: сущность, виды, история 11
1.2 Нормативная регламентация и организация использования электронных денег в экономике России 21
Выводы по главе 30
2 ГЛАВА 2. ИЗУЧЕНИЕ РАБОТЫ И УЧАСТИЯ ООО «ОЗОН БАНК» В СИСТЕМАХ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ 34
2.1 Главные организационно-экономические характеристики банка 34
2.2 Изучение работы и оценка участия кредитной организации в системах электронных денег 42
Выводы по главе 54
3 ГЛАВА 3. РАЗВИТИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СФЕРЕ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ В ЦИФРОВОЙ ЭКОНОМИКЕ 57
3.1 Основные направления совершенствования использования электронных денег 57
3.2 Предложения по улучшению и развитию участия ООО «ОЗОН Банк» в системах электронных денег и их возможный эффект 69
Выводы по главе 98
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 101
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 105
Приложение 1 Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) за 2022 год 112
Приложение 2 Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) за 2023 год 114
Приложение 3 Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) за 2024 год 116

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы выпускной квалификационной работы «Электронные деньги как фактор развития цифровой экономики» обусловлена стремительной трансформацией финансового сектора под влиянием процессов цифровизации. Электронные деньги давно вышли за рамки простого платежного инструмента, став центральным звеном формирующейся цифровой экономической парадигмы. Именно они сегодня во многом определяют, насколько эффективно выстроены бизнес-процессы и каково конечное качество потребительского опыта. Эта роль становится особенно выпуклой на фоне развития комплексных экосистем, в которых финансовые услуги тесно и неразрывно переплетаются с возможностями торговых, логистических и коммуникационных платформ. Российский рынок уверенно движется по этому пути, демонстрируя активную динамику, что, в свою очередь, создает насущную потребность в глубоком научном осмыслении происходящих процессов и в разработке конкретных практических рекомендаций для всех участников финансовой системы.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка предложений по улучшению и развитию участия ООО «ОЗОН Банк» в системах электронных денег. Для достижения этой цели в исследовании последовательно решается ряд взаимосвязанных задач.
Первая задача заключается в раскрытии экономической сущности электронных денег через анализ их ключевых характеристик и видов.
Вторая задача направлена на изучение этапов исторического развития электронных денег как технологического и экономического феномена.
Третья задача состоит в исследовании нормативно-правовой базы, регулирующей обращение электронных денег в Российской Федерации.
Четвертая задача предполагает проведение анализа организационно-экономических показателей деятельности ООО «ОЗОН Банк».
Пятая задача связана с изучением и оценкой текущего участия кредитной организации в системах электронных денег.
Шестая задача ориентирована на выявление проблем и разработку конкретных предложений по развитию данного направления деятельности банка с оценкой их ожидаемой эффективности.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы выступает ООО «ОЗОН Банк». Предметом исследования является комплекс вопросов организации, осуществления и совершенствованию участия объекта исследования в системах электронных денег.
Степень научной разработанности темы находит свое отражение в трудах целого ряда отечественных исследователей, которые внесли существенный вклад в изучение различных аспектов цифровой экономики и электронных денег. Значительный теоретический фундамент для понимания общих контуров цифровой трансформации представляет доклад Г.И. Абдрахмановой, К.О. Вишневского, Л.М. Гохберга, где раскрываются ключевые тренды и подходы к измерению цифровой экономики. Непосредственно экономическую сущность электронных денег как расчетно-платежного инструмента подробно исследовала А.С.Х. Байрамукова, а их место в современной финансовой системе рассмотрено в работе М.О. Ивановой и Г.Р. Муллахметовой. Вопросы организации систем электронных денег, в частности анализ централизованных и децентрализованных подходов, глубоко проанализированы А.В. Гребневым, Е.С. Матеровой и Н.В. Ружанской. Правовые аспекты функционирования цифровых валют в системе электронных денег стали предметом изучения С.В. Пархоменко и И.Н. Михайлова, тогда как специфика правового режима цифрового рубля детально проанализирована С.В. Беляковой и Д.О. Аравиным. Перспективы развития рынка цифровых валют центральных банков, имеющие непосредственное отношение к эволюции электронных денег, освещены в исследовании Е.Ю. Гуляйгродской. Особого внимания заслуживает работа В.С. Ефремовой, посвященная комплексному анализу цифровых денег, их истокам, современному состоянию и перспективам развития. Влияние цифровизации на функционирование коммерческих банков раскрыто в статье М.В. Жарикова, а формирование эффективной банковской модели в современных условиях проанализировано Е.А. Данченко. Особенности и перспективы развития непосредственно рынка цифровых платежей нашли свое отражение в исследовании Е.А. Мосаковой и М.А. Шмелевой. Именно на основе научного наследия этих и других авторов строится настоящее исследование, позволяя выделить недостаточно изученные аспекты применительно к деятельности банков в составе технологических экосистем.
Методологической основой работы выступают общие принципы диалектики и системного подхода, которые позволяют рассматривать объект исследования во взаимосвязи и развитии. В процессе подготовки работы применялся комплекс общенаучных и специальных методов, включая методы анализа и синтеза, индукции и дедукции, сравнительного и экономического анализа, что обеспечило достоверность полученных результатов и обоснованность выводов.
Информационной базой выпускной квалификационной работы являются нормативно-правовые акты Российской Федерации, регламентирующие финансовую и банковскую деятельность, научная, учебная и периодическая литература по теме исследования, аналитические отчеты и статистические данные, размещенные в открытом доступе, ресурсы сети Интернет, а также внутренние документы и отчетность объекта исследования.
Практическое значение работы состоит в том, что разработанные в ней предложения и рекомендации могут быть непосредственно использованы руководством и специалистами ООО «ОЗОН Банк» для формирования стратегии развития в области электронных денег, оптимизации существующих процессов и внедрения новых сервисов. Материалы исследования также могут оказаться полезными для других кредитных организаций, действующих в рамках цифровых экосистем, и для регуляторных органов при корректировке подходов к надзору за данным сегментом финансового рынка.
Структура работы определена целью и задачами исследования и включает введение, три главы, заключение и список использованной литературы. В первой главе рассматриваются теоретические основы изучения электронных денег, раскрывается их сущность, виды и историческая эволюция. Вторая глава посвящена изучению работы и участия ООО «ОЗОН Банк» в системах электронных денег, анализу его основных организационно-экономических характеристик и комплексной оценке текущей деятельности в этой сфере. В третьей главе обосновываются основные направления совершенствования использования электронных денег, формулируются конкретные предложения по улучшению и развитию участия банка в соответствующих системах и проводится оценка их возможного эффекта. Каждая глава завершается краткими выводами, которые подводят итог проведенному анализу и служат основой для последующих разделов работы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
I. Нормативные правовые акты
1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 31.12.2024) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СПС КонсультантПлюс.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 29.12.2024) «О банках и банковской деятельности» // СПС КонсультантПлюс.
3. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ (ред. от 23.05.2025) «О национальной платежной системе» // СПС КонсультантПлюс.
4. Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ (ред. от 28.12.2024) «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // СПС КонсультантПлюс.
5. Федеральный закон от 27.12.2022 № 482-ФЗ (ред. от 28.12.2024) «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // СПС КонсультантПлюс.
6. Постановление Правительства РФ от 02.03.2019 № 234 (ред. от 01.08.2024) «О системе управления реализацией национальной программы "Цифровая экономика Российской Федерации"» // СПС КонсультантПлюс.
7. Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на 2025 год и период 2026 и 2027 годов (одобрены Советом директоров Банка России 27.11.2024) // СПС КонсультантПлюс.
II. Книги, монографии, статьи
8. Абдрахманова Г. И., Вишневский К. О., Гохберг Л. М. и др. Что такое цифровая экономика? Тренды, компетенции, измерение: доклад к XX Апрельской международной научной конференции. М.: Изд. дом Высшей школы экономики, 2019. 82 с.
9. Александрова М. В. Применение блокчейн-технологий в системах управления данными предприятия // Информационные технологии в науке и производстве. 2022. № 4. С. 45–58.
10. Андреев А. В. Блокчейн: от теории к практике. М.: Проспект, 2022. 248 с.
11. Байрамукова А. С. Х. Электронные деньги как расчетно-платежный инструмент платежной системы Российской Федерации // Инновационные подходы в отраслях и сферах. 2024. Т. 9. № 5. С. 127-134.
12. Баранов С. И. Цифровая трансформация бизнеса: стратегия, инструменты, кейсы. М.: Эксмо, 2022. 320 с.
13. Беляев А. Н. Современные подходы к цифровой трансформации бизнеса на основе блокчейн-платформ // Экономика и предпринимательство. 2022. Т. 16. № 10. С. 123–131.
14. Белякова С. В., Аравин Д. О. Специфика правового режима цифрового рубля // Наука и образование. 2025. № 1. С. 56-64.
15. Вишенцева Д. М. Электронные деньги и криптовалюта: аналитический взгляд на современные финансовые технологии // Вестник национальной академии управления рискоустойчивостью науки и бизнеса. 2025. № 2. С. 54-59.
16. Головкин Г. К. Государственное регулирование оборота электронных денег и криптовалюты в Российской Федерации // Молодой ученый. 2025. № 17 (568). С. 115-116.
17. Горбовая С. Г. Улучшение банковских услуг в современном мире на примере ПАО Сбербанк // Вестник науки. 2025. Т. 4. № 5 (86). С. 119-128.
18. Гребнев А. В., Матерова Е. С., Ружанская Н. В. Централизованный и децентрализованный подходы к организации системы электронных денег // Экономика и предпринимательство. 2024. № 8 (169). С. 430-438.
19. Григорьев Д. А. Блокчейн и финансы: современные подходы к управлению активами. СПб.: Питер, 2022. 288 с.
20. Гуляйгродская Е. Ю. Перспективы развития рынка цифровых валют центральных банков стран БРИКС // Н.Экс.Т. 2025. № 2. С. 88-95.
21. Данченко Е. А. Формирование эффективной банковской модели: ресурсы и инструменты // Вестник РГЭУ РИНХ. 2025. № 1. С. 102-110.
22. Елисеева В. С. Как «финансовая программа» на уровне подсознания влияет на наши отношения с деньгами // Вестник Воронежского института экономики и социального управления. 2025. № 1. С. 124-127.
23. Ефремова Т. А. Цифровые деньги: истоки, состояние, перспективы // Финансы и кредит. 2025. Т. 31. № 4. С. 26-44.
24. Жариков М. В. Функционирование коммерческих банков в условиях цифровизации денег // Вопросы инновационной экономики. 2025. Т. 15. № 1. С. 345-362.
25. Жданов Д. Ю. Перспективы конкурентного предложения денег в условиях цифровой трансформации // Научные исследования экономического факультета. Электронный журнал. 2025. Т. 17. № 1 (55). С. 7-21.
26. Зеленева Е. С. Роль стейблкоинов в развитии трансграничных платежей и расчетов // КЭ. 2025. № 8. С. 33-41.
27. Иванов С. А. Блокчейн как инструмент повышения прозрачности транзакций в электронной коммерции // Вопросы экономической информатики. 2022. № 2. С. 78–86.
28. Иванова М. О., Муллахметова Г. Р. Электронные деньги в современном мире // Академическая публицистика. 2024. № 6-1. С. 219-221.
29. Икизли Е. Ф. Цифровой рубль и криптовалюта: различия и правовое регулирование // Вестник науки. 2025. № 9 (90). С. 210-218.
30. Ипполитов С. С., Ищенко А. А., Трофимова А. Х. Финансовые корпорации и цифровые финансовые инструменты в сегменте венчурных инвестиций: проблемы и перспективы // IP: теория и практика. 2025. № 1. С. 43-91.
31. Исхаков И. Р. Место цифровой валюты Центрального банка в видовом составе денег // Финансы и управление. 2025. № 1. С. 1-15.
32. Картаев Ф., Герелишина А. Долгосрочная нейтральность денег: наблюдается ли она в России? // Экономическая политика. 2025. Т. 20. № 1. С. 6-29.
33. Князев А. А. Электронные документы в сфере электронной торговли: юридические требования и необходимость совершенствования законодательства в России // Вестник науки. 2025. Т. 3. № 5 (86). С. 456-464.
34. Коваленко Е. В., Кетова А. А. Оценка мероприятий по обеспечению финансовой безопасности организации на примере Сбербанка России // Наука через призму времени. 2025. № 4 (97). С. 27-30.
35. Кононкова Н. П., Колесов Д. В., Коротеева М. А. Цифровой рубль как инновационный инструмент государственного финансового контроля: теоретический анализ // Государственное управление. Электронный вестник. 2025. № 109. С. 45-58.
36. Конохов М. В. Правовое регулирование наследования цифровых рублей // Аграрное и земельное право. 2025. № 2. С. 77-83.
37. Копытин И. А. Экосистема финтеха и усиление конкуренции на рынке трансграничных межбанковских платежей // Инновации и инвестиции. 2018. № 11. С. 112-118.
38. Крылова Л. В. Роль корреспондентских отношений в системе трансграничных платежей в условиях цифровизации // Экономика. Налоги. Право. 2023. № 4. С. 90-99.
39. Кузнецов В. П. Оптимизация бизнес-процессов с помощью блокчейн-технологий: опыт международных компаний // Управление большими системами. 2022. № 3. С. 112–125.
40. Кулакова А. В. Трансграничные платежи в условиях санкций: вызовы и перспективы // Журнал прикладных исследований. 2024. № 4. С. 155-162.
41. Лебедева И. П. Умные технологии как инструмент повышения кибербезопасности российских коммерческих банков (на примере ПАО «Сбербанк») // Бизнес-трансформация: управление улучшениями. 2025. № 1 (10). С. 38-42.
42. Лев М. Ю., Болонин А. И., Болонина С. Е., Лещенко Ю. Г. Механизм безопасности интегрированной системы CBDC: перспективы трансграничных платежей // ЭПП. 2023. № 8. С. 45-55.
43. Макаров Е. В. Блокчейн для бизнеса: практическое руководство. М.: ДМК Пресс, 2022. 352 с.
44. Мальцева Е. А. Влияние электронных денег на экономику России // Студенческий вестник. 2024. № 43-8 (329). С. 30-32.
45. Меднис Е. Д., Корнева Т. В., Шубников Ю. Б. К вопросу разграничения электронных, цифровых и виртуальных денег // Актуальные проблемы науки и практики. 2025. № 1 (39). С. 93-97.
46. Милованов В. В. История развития цифровых валют: от электронных денег к криптовалютам // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2024. Т. 13. № 1 (46). С. 84-89.
47. Молоканов И. С. Основные проблемы развития цифрового рубля // Вестник Прикамского социального института. 2025. № 1 (100). С. 34-40.
48. Мосакова Е. А., Шмелева М. А. Особенности и перспективы развития рынка цифровых платежей // Вестник Московского университета. Серия 27. Глобалистика и геополитика. 2025. № 1. С. 120-128.
49. Назаренко Б. А., Марьина А. А. К вопросу об особенностях использования цифровой валюты и электронных денег в процессе осуществления предпринимательской деятельности // Право и государство: теория и практика. 2024. № 9 (237). С. 401-403.
50. Недров А. А. Правовая природа цифрового рубля // Вестник Московского университета. Серия 21. Управление (государство и общество). 2025. № 1. С. 88-97.
51. Пастухов Е. М., Гришунин С. В. Оценка влияния цифрового рубля на депозиты коммерческих банков России // Финансовый журнал. 2025. № 3. С. 56-70.
52. Пархоменко С. В., Михайлов И. Н. Цифровые валюты в системе электронных денег: правовые аспекты // Сибирский юридический вестник. 2024. № 2 (105). С. 56-62.
53. Петров Д. А. Цифровая трансформация малого бизнеса: возможности блокчейна // Экономический журнал Высшей школы экономики. 2022. Т. 26. № 4. С. 556–572.
54. Поповская В. В. Цифровой рубль как новая форма денег. Перспективы и риски развития // Инновационная наука. 2025. № 3-1. С. 185-190.
55. Сарыгбан А. А., Монгуш А. Л. Развитие функциональных возможностей платформы цифрового рубля // Вестник науки. 2025. № 7 (88). С. 305-311.
56. Серегина А. А. Трансформация архитектуры финансовых инструментов: от наличных денег к энерговалюте // Социально-гуманитарные знания. 2025. № 3. С. 283-288.
57. Сидорова О. Ю. Управление данными в эпоху цифровой трансформации. М.: Финансы и статистика, 2022. 272 с.
58. Тесленко И. Б., Баранова М. А. Рынок электронных денег: проблемы и перспективы // Наука Красноярья. 2024. Т. 13. № 1-3. С. 198-204.
59. Худов И. А. Цифровые экосистемы кредитных организаций: преимущества и риски (на примере Сбера) // Вестник евразийской науки. 2025. Т. 17. № S1. С. 445-452.
60. Яншин Д. Н. Финансовая безопасность в цифровую эпоху, как защитить свои деньги от мошенников // Человек. Социум. Общество. 2025. № 12. С. 149-153.
61. Бережных О. М., Емцева Ю. В., Гильманшин Л. А. Цифровой рубль в современной экономике России // ЕГИ. 2025. № 2 (58). С. 45-52.
62. Глебов И. Г., Соколова Д. И. Цифровой рубль: сущность, промежуточные итоги и перспективы // Экономика и бизнес: теория и практика. 2025. № 1-2 (119). С. 112-118.
63. Горбачева Т. А. Будущее трансграничных платежей с участием цифровых валют нескольких ЦБ // Вестник Московского университета имени С. Ю. Витте. Серия 1: Экономика и управление. 2021. № 3 (38). С. 134-142.
64. Дахкильгова Т. С. Влияние криптовалют на развитие трансграничных платежей в странах СНГ: возможности и риски // Инновационная наука. 2025. № 3-1. С. 155-161.
65. Зайров Р. Д. Соотношение понятий «цифровой рубль» и «цифровая валюта» // Образование. Наука. Научные кадры. 2025. № 2. С. 78-84.
66. Темичев Ю. А. Внедрение цифрового рубля в экономику России // Интеллект. Инновации. Инвестиции. 2025. № 1. С. 90-96.
III. Интернет-ресурсы
67. Официальный сайт Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации. Стратегия развития цифровой экономики Российской Федерации на период до 2030 года.
68. Официальный интернет-портал правовой информации. Федеральный закон от 27.12.2022 № 482-ФЗ.