Синергия. Анализ ликвидности и платежеспособности банка

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

«СИНЕРГИЯ»

Факультет онлайн обучения

 

Направление	38.03.01	Кафедра	ЭО
	(код)		(аббревиатура)

 

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему

Анализ ликвидности и платежеспособности банка

 

Обучающийся

(Ф И О. полностью)

 Руководитель

(Ф.И.О. полностью)

 Рецензент

(Ф.И.О. полностью)

Консультант

(Ф.И.О. полностью)

 Декан ФЭО     Гриценко Анатолий Григорьевич

(Ф.И.О. полностью)                                                            

МОСКВА 2018 г.

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выпускной квалификационной работы заключается в том, что банковская деятельность в Республике Кыргызстан в последнее десятилетие переживает период бурных изменений, которые вызваны с одной стороны радикальными преобразованиями экономической системы, а с другой - внедрением новых информационных технологий и глобализацией финансовых рынков.

Одним из важнейших условий развития кыргызского финансового рынка, укрепления рыночных основ экономики и ее интеграции в мировое финансовое сообщество является глубокое и всестороннее реформирование кыргызской банковской системы.

Взаимосвязь финансового рынка и банковской системы в Кыргызстане более прочна, чем во многих странах, прежде всего из-за финансовой слабости других участников рынка стран СНГ. Поэтому перспективы развития отечественного финансового рынка непосредственно связаны с развитием кыргызской банковской системы. Современное состояние банковского сектора можно охарактеризовать как относительно стабильное.

Безусловно, актуальными остаются проблемы эффективности повышения капитализации банков, банковских механизмов, трансформации сбережений населения в инвестиции и др. В настоящее время одним из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении тех или иных аспектов функционирования, как отдельных кредитных организаций, так и кредитно - финансовой системы в целом, является ликвидность. Являющаяся важнейшей характеристикой деятельности банка, свидетельствующая о его надежности и стабильности.

На кыргызском финансовом рынке ведущее место занимают коммерческие банки.

В процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками, кредиторами. Государство в лице Национального банка Кыргызской Республики, давшего лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка и тем самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность и надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением.

В современных условиях существует достаточное количество публикаций, посвященных теории и практике повышения надежности коммерческих банков, проводятся дискуссии обучающие семинары с участием деловых кругов и представителей органов власти и управления, вносящие различные практические рекомендации по вопросам реформирования банковской системы Республики Кыргызстан.

Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться минимизации рисковых операций, соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.

Ликвидность,    рассматриваемая    в    данной    работе      важнейшая характеристика деятельности банка, свидетельствующая о надежности и стабильности.

Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне. Анализируя ее состояние за конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлеченных заемных средств, активных кредитных операций.

Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений за определенный период, банку нужны средства в их ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.

Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств        и                    других      ликвидных    активов,   а    также    возможности    быстро мобилизовать средства из других источников достаточным для своевременного погашения                долговых  и  финансовых      обязательств.      Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых                          нужд:             заключения     выгодных     сделок по кредиту        или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д.

В разработку теоретических и организационно-методических положений по проблемам повышения ликвидности и платежеспособности коммерческих банков значительный вклад внесли кыргызские и зарубежные ученые - специалисты банковского дела. Ведущее место принадлежит работам: Л.Г. Батраковой, И.В. Ларионовой, Ю.С. Масленчекова, Г.С. Пановой, К.К. Садвакасова, Л.Р. Смирновой, Е.Б. Ширинской, Д.Ф. Синки (мл), П.С. Роуза, Ч. Вельфеля, Э. Рида, Шаяхметов Ж.Х., Мамунов А.А., Ахметов А.Е., Алыкпашев Ж.Т., Ильясов А.А., Гилимов А.К. и др.

Цель выпускной квалификационной работы - рассмотреть теорию и практику управления ликвидностью и платежеспособности банка.

Достижение   поставленной   цели   предполагает    решение   следующих

задач:

1. Раскрыть сущность различных методик оценки ликвидности коммерческого банка и провести сравнительный анализ методик ликвидности банка;
2. Проанализировать уровень ликвидности коммерческого банка;
3. Предложить рекомендации по улучшению ликвидности и платежеспособности банка.

Предметом исследования: являются методики оценки ликвидности коммерческого банка.

Объект исследования: ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТ АН».

Теоретическую и методическую основу работы составили публикации кыргызских и зарубежных экономистов, законодательные и нормативные документы, регулирующие деятельность коммерческих банков, материалы периодической печати по тематике выпускной квалификационной работы.

Информационной базой исследования послужили данные бухгалтерского учета и отчетности коммерческого банка ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» за 2014-2016 гг.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Нормативно-правовые акты:
2. Гражданский кодекс РФ от 01.1996 No 14-ФЗ (часть вторая).
3. Федеральный закон РФ от    12.1990г. №    395-1    «О банках    и банковской деятельности»
4. Федеральный закон от 1О июля 2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
5. Инструкция ЦБ РФ от     01.2004     N     110-И "Об обязательных нормативах банков"
6. Указание ЦБ РФ от 03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" (ред. от 21.12.2000. № 874-У)
7. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
8. Указание оперативного характера ЦБ РФ от 23 июня 2004 г. №70-Т «О типичных банковских рисках»

8. Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
9. Литературы:
10. "Банкир" - газета, Кыргызстан 2015г.
11. "Банковский вестник" -журнал, Кыргызстан 2016г.
12. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 416 с.
13. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 188 С.

5. Банковское дело./ Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой, 4-е изд. , перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 465с.
6. Бектенова Д. Ч. Финансовая система:      перспектива развития      в Кыргызстане //Сборник научных«Дастан». Бишкек, 2005.

7. Бектенова Д. Ч. трудов Технологического университета Финансовые потоки в платежном балансе Кыргызской Республики //Сборник научных трудов кафедры экономической теории «Совершенствование рыночных отношений в Кыргызской Республике». Бишкек: КРСУ, 2011.

8. Бектенова Д. Ч. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. -Бишкек: КРСУ,2014.
9. Бочаров В. В. Комплексный финансовый анализ. СПб, Питер,237 С.

10. Галанов В. А. Финансы,     денежное обращение и     кредит. Изд-во: Форум, 2011 г. - 416 с.

11. Гатауллина А.А. Проблемы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка на современном этапе / А. А. Гатауллина // Молодой ученый. -2012. -No -С. 131-134.
12. Деева А. И. Финансы и кредит. Изд-во: Кнорус, 2012 г. - 536 с.
13. Иванов В. В. Анализ ключевых факторов эффективного управления ликвидностью банков в России// Деньги и кредит, 2002, №10.
14. Иванов В.В. , Соколов Б.И. Деньги. Кредит. Проспект, 2011 г. - 848 с. Банки. Изд-во: - 766 С.

15. Ковалева Т.М. Финансы и кредит. Изд-во: Кнорус, 2013 г. - 360 с.
16. Коробова Г. Г. Банковское дело. Изд. с изм. - М.: Экономистъ,
17. Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков. Изд-во: Скифия, 2012 г. - 368 С.

18. Кузнецов Н. Г., Алифанова Е. Н., Кочмола К. В. Финансы и кредит. Изд-во: Кнорус, 2013 г. - 432 с.
19. Кыргызстан в цифрах за 1995- 2009 гг. Статистические сборники. Бишкек.
20. Кыргызстан: общая оценка состояния страны. Бишкек, - 135 с.
21. Лаврушин О. И. Финансы и кредит. Изд-во: Кнорус, 2013 г. - 320 с.
22. Лаврушин О. И. , Мамонова И.Д. Оценка финансовой устойчивости кредитно организации. Изд-во: Кнорус, 2013 г. - 304 с.
23. Лаврушин. О. И. Банковские риски. М. : КНОРУС, 2008, - 232 с.
24. Полушкин В. Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков// Бухгалтерия и банки, 2003, No
25. Поморина М. А. Управление рисками            как часть процесса управления активами и пассивами банка// Банковское дело. № 3. С. 8  - 15.
26. Проспект ценных бумаг.    Наблюдательный совет ОАО     банк ВТБ. Протокол № 8, от 20 июля 2009 года, 289 с.
27. Светлова С. Риски в банковской практике. Продолжение// Аудитор. № 3. С. 37 - 41.
28. Свиридов О. Ю. Деньги, кредит, банки. - М. : МарТ, - 480 с.
29. Социально-экономическое положение Кыргызской Республики. -Б.,2014.

30. Финансы организаций (предприятий):      Учебник     для вузов/Н. В. Колчина, Г. Б. Поляк, Л. М. Бурмистрова и др.; Под ред. Проф. Н. В. Колчиной. - 3-е изд. , перераб. и доп. - М.: ЮНИИ - ДАНА, 2006. - 368 с.