НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения
Направление подготовки: «Финансы и кредит»
Магистерская программа: «Финансы»
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Государственное регулирование оздоровления кредитных организаций в РФ на примере АКБ «Рост Банк»
Москва 2017
КОНЦЕПЦИЯ ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЫ
Обучающийся
Направление подготовки: 38.04.01 Экономика
1. Тема ВКР: Государственное регулирование оздоровления кредитных организаций в РФ на примере АО «Рост банк»
2. Срок сдачи магистрантом законченной ВКР « » 20 г.
3. Исходные данные по ВКР: Законодательство РФ и нормативные документы Банка России по вопросам регулирования банковской деятельности, банкротства и финансового оздоровления кредитных организаций; научная, учебная, периодическая литература по теме исследования; отчеты и аналитические материалы Банка России, АСВ, РА «Эксперт», внутренние документы и финансовая отчетность РОСТ БАНКа.
4. Обоснование актуальности темы: Актуальность данной темы заключается в том, что из-за наличия нестабильности в мировой банковской системе, финансово-экономических кризисов, внутренних факторов функционирования российской экономики кредитные организации РФ сталкиваются с серьезными финансовыми трудностями, которые могут привести к нестабильности банковской системы в целом. Поэтому существует необходимость разработки и внедрения более эффективной государственной политики, направленной на поддержание финансовой стабильности банков и их финансовое оздоровление.
5. Цель исследования: Целью работы является комплексный анализ государственного регулирования существующей практики оздоровления кредитных организаций в Российской Федерации и разработка рекомендаций по его совершенствованию.
6. Задачи исследования: определить сущность финансового оздоровления банков; рассмотреть основные механизмы финансового оздоровления кредитных организаций; проанализировать мировой опыт государственного финансового оздоровления организаций; исследовать финансовое состояние банка РОСТ БАНК и практику его финансового оздоровления; проанализировать основные тенденции развития банковской отрасли в России и проблемы осуществления санации банков; предложить рекомендации по совершенствованию государственных механизмов оказания финансовой помощи банкам.
7. Организация, результаты деятельности которой использованы в ВКР в качестве объекта следования: АО «РОСТ БАНК»
8. Предполагаемые методы исследования: Методы системного анализа, синтеза, сравнения, горизонтальный и вертикальный анализ, метод коэффициентов.
9. Ожидаемые основные результаты исследования: Изучение теоретических основ осуществления санации кредитных организаций, анализ современных тенденций развития банковской отрасли в России, а также процедур финансового оздоровления на основе отчетов ЦБ РФ и АСВ, анализ финансового положения РОСТ БАНКа на основе отчетности и практики его оздоровления исходя из официальных документов ЦБ. Разработка мероприятий по совершенствованию механизмов финансового оздоровления кредитных организаций на основе выявления основных проблем в банковской отрасли России.
10. Содержание разделов ВКР (наименование глав): 1. Теоретические основы политики оздоровления кредитных организаций; 2. Анализ государственной политики оздоровления российских кредитных организаций; 3. Пути совершенствования механизмов государственного оздоровления кредитных организаций
11. Перечень приложений к ВКР: Протокол проверки «Антиплагиат», отзыв научного руководителя, отзыв рецензента, график выполнения ВКР, лист самопроверки, конверт с диском с записью текста ВКР, лист согласования, анкета выпускника.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОЛИТИКИ ОЗДОРОВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
1.1. Финансовое оздоровление кредитной организации как мера предотвращения ее банкротства
1.2. Основные методы и инструменты оздоровления кредитных организаций
1.3. Практика мирового опыта оздоровления кредитных организаций
2. АНАЛИЗ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОЛИТИКИ ОЗДОРОВЛЕНИЯ РОССИЙСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
2.1. Краткая характеристика деятельности АО «РОСТ БАНК»
2.2. Анализ практики оздоровления АО «РОСТ БАНК»
2.3. Анализ и основные проблемы финансового состояния банка
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕХАНИЗМОВ ГОСУДАРСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
3.1. Основные проблемы политики оздоровления кредитных организаций в России
3.2. Меры по совершенствованию политики оздоровления кредитных организаций
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
В настоящих экономических условиях ряд исследований показывает, что банкротство является важным естественным способом повышения эффективности экономики, способствующим ее структурной перестройке. В случае прекращения банком деятельности, результатом банкротства может стать получение убытков его кредиторами, собственниками, а также третьими лицами. В связи с этим в сфере банковского регулирования применяется процедура финансового оздоровления, имеющая ряд существенных преимуществ по сравнению с прекращением деятельности и отзывом лицензии на банковскую деятельность.
Процедура финансового оздоровления или санации банка имеет некоторую специфику, обусловленную самой природой этого финансового учреждения. Санация банка – это процедура, главной целью которой является экономическое и финансовое оздоровление кредитно-финансовой организации (банка). Процедура будет считаться проведенной успешно, если будет предотвращено банкротство банка.
Санация преследует цель восстановления платежеспособности банка. Соответственно, удачно проведенная санация избавит банк от опасности банкротства. Санация в отличие от банкротства выгодна для всех вкладчиков – физических и юридических лиц. Финансовое оздоровление позволяет сохранить все денежные средства физическим и юридическим лицам, а не только получить страховое возмещение, предусмотренное законом.
Актуальность данной темы заключается в том, что из-за наличия нестабильности в мировой банковской системе, финансово-экономических кризисов многие кредитные организации всех стран мира находятся на грани банкротства, что отрицательно влияет на экономическую конъюнктуру. Поэтому существует необходимость разработки и внедрения более эффективной государственной политики, направленной на поддержание финансовой стабильности банков и их финансовое оздоровление. Кроме того, если положительные эффекты от применения оздоровления наблюдаются в краткосрочном периоде сразу после начала процедуры (сохранение доверия к банковской системе, минимизация издержек клиентов), то негативные эффекты – в среднесрочном (снижение ответственности, финансовые потери) и долгосрочном (ухудшение качества банковского надзора, снижение конкуренции в отрасли) периодах.
Тема финансового оздоровления является достаточно изученной: существуют официальные отчеты ЦБ РФ и АСВ относительно действующих мер финансового оздоровления. Однако ввиду неэффективности данной темы, сегодня стоит задача разработать новые пути по улучшению механизма финансового оздоровления.
Проблема финансового оздоровления банков вновь стала актуальной в период развития международного финансового кризиса 2007–2009 гг. В частности, в 2008 г. в рамках законодательно утвержденных мер для укрепления стабильности банковской системы функции по финансовому оздоровлению банков, являющихся участниками системы страхования вкладов, были возложены на Агентство по страхованию вкладов. Тогда же был утвержден возможный перечень мер по финансовому оздоровлению, который может применяться Агентством. Финансовое оздоровление может включать в себя оказание финансовой помощи инвесторам банка, приобретателям имущества и обязательств банка, а также самому банку. Если это признается целесообразным, Агентство может привлекать к оздоровлению заинтересованных частных инвесторов, при этом и само оно может становиться инвестором банка.
Исходя из сложившейся практики, процедура финансового оздоровления предполагает проведение ряда следующих мероприятий: проведение оценки финансового состояния банка, в том числе углубленного анализа проблемных активов; приобретение акций банка в количестве, позволяющем определять решения по вопросам, отнесенным к компетенции собрания его акционеров; оказание финансовой помощи инвестору в виде займа с возможным предоставлением обеспечения в виде залога имущества; реорганизация банка в форме процедуры присоединения.
Финансовое оздоровление коммерческого банка применяется как инструмент государственного регулирования, направленный на сохранение устойчивости всей финансовой системы страны. Исследование показало, что использование финансового оздоровления позволяет получить такие краткосрочные выгоды, как, например, сохранение доверия клиентов банков, функционирование рынка межбанковского кредитования, снижение ликвидационных издержек и сохранение фонда. Таким образом, для повышения общественного благосостояния требуется в первую очередь усиление эффективности надзора в части ограничения рисковой политики банков и ликвидации возможностей по манипулированию отчетностью. Реализация процедуры финансового оздоровления должна также способствовать повышению конкуренции в банковской отрасли и снижению общественных расходов на спасение коммерческих банков.
Целью работы является комплексный анализ основ финансового оздоровления кредитных организаций в России.
В связи с этой целью ставится ряд задач: определить сущность финансового оздоровления банков; рассмотреть основные механизмы финансового оздоровления кредитных организаций; проанализировать мировой опыт государственного финансового оздоровления организаций; исследовать финансовое состояние банка РОСТ БАНК и практику его финансового оздоровления; выявить основные проблемы политики оздоровления кредитных организаций в России; разработать рекомендации по совершенствованию государственных механизмов оказания финансовой помощи банкам.
Объектом исследования данной работы выступает РОСТ БАНК, в отношении которого с декабря 2014 года применяется процедура финансового оздоровления. Сегодня АО «Рост Банк» – крупный столичный банк, ключевыми направлениями деятельности которого являются кредитование малого и среднего бизнеса, привлечение вкладов населения.
Предметом исследования выпускной квалификационной работы являются механизмы государственной политики финансового оздоровления Рост Банка.
Нормативно-правовой базой работы выступили Федеральный Закон РФ № 395-1 от 1990 года «О банках и банковской деятельности», Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 года № 127-ФЗ, Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», Положение Банка России от 24 сентября 1999 г. № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков», Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», Положение Банка России от 9 июля 2003 г. № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» и другие нормативно-правовые документы Банка России.
Вопросы финансового оздоровления, связанные с политикой антикризисного регулирования организаций, разрабатывались в отечественной литературе многими исследователями, к числу которых можно отнести Исаеву Е.В., Сивкова А.Е., Корнилову Е.В., Пеникаса Г.И., Домащенко Д.В., Турбанова А.В., Волкову А.В., Кабанову Ю.В.
Различные проблемы достаточности банковского капитала и эффективного управления им освещались во многих трудах отечественных специалистов таких как: Л.И.Абалкин, О.М.Богданова, Ю.С.Голиков, Е.В.Егорова, В.В.Киселев, В.В.Ковалев, А.Г. Куликов, О.И. Лаврушин, И.В.Ларионова, А.Ю.Симановский, В.М. Усоскин, М.А. Хохленкова, А.М.Тавасиев, Г.А.Тосунян и др., а также зарубежных авторов - Г.Александера, Дж.Бейли, Чарльза Дж. Вулфела, Т.Коха, С.Маттена, Э.Г.Охэндзана, Дж.Ф.Синки, Э.Рокетта, П.С.Роуза, У.Шарпа, Д.Чоу и др.
Информационной базой послужил Отчет ЦБ о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2016 году, новый механизм финансового оздоровления кредитных организаций от Банка России, отчетность РОСТ БАНКА.
Методологической основой работы являются положения диалектической логики и системного анализа. В работе применялись общенаучные методы научной абстракции, моделирования, анализа и синтеза, группировки и сравнений.
Работа состоит из трех основных частей, в которых рассматриваются теоретические основы финансового оздоровления кредитных организаций, исследуется проблема недостоверной оценки качества активов банков, которая выступает риском для финансовой стабильности, ставя под удар не только саму кредитную организацию, но и ее контрагентов и клиентов. Создавшаяся ситуация характерна не только для небольших банков, но и для достаточно крупных и значимых участников рынка. При этом зачастую проблемы банка становились очевидными в самый последний момент, а их реальный масштаб выявлялся лишь после введения в банк временной администрации и/или отзыва лицензии. Анализируется практический опыт финансового оздоровления РОСТ БАНК, а также разрабатываются меры по совершенствованию этих механизмов.
Научная новизна исследования заключается в получении результатов анализа и исследования вопросов финансового оздоровления кредитных организаций, основных существующих проблем и новых инструментов, используемых в целях государственной политики. На основе проведенных исследований были предложены рекомендации по улучшению механизмов финансового оздоровления банков в РФ.
Практическая значимость работы заключается в анализе механизмов государственной политики финансового оздоровления РОСТ БАНКА, которые могут быть применены другими кредитными организациями.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть первая – четвертая: Принят Гос. Думой 23 апреля 1994 года, с изменениями и дополнениями по состоянию на 10 апреля 2009 г. //Собрание законодательства РФ. -1994. -№ 22. Ст. 2457. С изм.
2. Федеральный Закон РФ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г. (в ред. от 03.03.2008 г.)
3. Федеральный закон от 22.10.2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
4. Приказ Минэкономразвития РФ «Об утверждении методических рекомендаций по составлению плана финансового оздоровления» от 25 апреля 2007 г. № 57/134.
5. О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости: Письмо Банка России от 29.12.2012 № 193_Т // Вестник Банка России. 2013. № 1. С. 2.
6. Отчет ЦБ РФ о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2016 году
7. Антикризисное бизнес-регулирование. – М.: Магистр, 2017. – 240 с.
8. Балдин К.В. Антикризисное управление: макро – и микроуровень. – М.: Дашков и К, 2013. – 268 с.
9. Барыльник Е.С. Санация проблемных хозяйствующих субъектов с позиции эффективности антикризисного оздоровительного регулирования.
10. Белоглазова Б.Н. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 448 с.
11. Белотелова Н.П. Деньги, кредит, банки. – М.: Дашков и К, 2014. – 266 с.
12. Блинов А.О. Антикризисное управление: теория и практика. – М.: Юнити – Дана, 2013. – 319 с.
13. Бондаренко Т.Г. Направления развития процедур ликвидации кредитных организаций // Прорывные экономические реформы в условиях риска и неопределенности. Международная научно-практическая конференция. ООО Аэтерна (Уфа), 2015, с. 10-13.
14. Вавулин Д.А., Симонов В.В. О некоторых особенностях функционирования Банка России в качестве мегарегулятора финансового рынка // Финансы и кредит. - 2014. - № 46. - С. 11–18.
15. Волкова А. В. Практика санации кредитных организаций в РФ и ее эффективность // Молодой ученый. – 2016. – №9. – С. 516-520.
16. Господарчук Г.Г., Аникина А.В. Оценка уровня стабильности российской банковской системы // Деньги и кредит. - 2014. - № 5. - С. 24–30.
17. Деньги. Кредит. Банки / под ред. Ровенского Ю.А. – М.: ООО «Оригинал-макет», 2016, с. 320.
18. Домащенко Д.В. Влияние нетрадиционных программ поддержки банковской ликвидности на финансовые рынки // Финансы и кредит. - 2014. - № 31. - С. 43–52.
19. Исаева Е.А., Макосов В.И. Финансовое оздоровление кредитных организаций: российская практика // Стратегии устойчивого развития национальной и мировой экономики: сборник статей Международной научно-практической конференции. 2015. С. 176-182.
20. Исаева Е.А., Шарамок Ю.А. Развитие инновационных методов предотвращения банкротства кредитных организаций в России // Интернет-журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ» Том 8, №5 (2016)
21. Кабанова Ю. В., Лябушева А. А., Тарадаева А. В. Финансовое оздоровление кредитных организаций // Системное управление. - 2013. - № 3. - С. 12.
22. Кабанова Ю.В. Финансовое оздоровление кредитных организаций.
23. Корнилова Е.В. Что такое bail-in и зачем он нужен в России? // Банковское дело, 2016, №8, с. 42-46.
24. Куницина Н.Н., Бондаренко В.А. Повышение эффективности управления системой коммерческих банков в условиях макроэкономической нестабильности // Финансы и кредит. - 2014. - № 22. - С. 2–12
25. Лаврушин О.И. Эффективность банковской деятельности: методология, критерии, показатели, процедуры // Банковское дело. - 2015. - №52. - С. 38.
26. Наметкин Д.Н. Пути совершенствования механизма оценки активов банков для повышения финансовой стабильности в России// Деньги и кредит. - №7. – 2017. – с.25-30
27. Осипова К. А. Статистический анализ уровня прибыли кредитных организаций РФ // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы V Междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2017 г.). – М.: Буки-Веди, 2017. – С. 60-62.
28. Пеникас Г.И. Анализ рекомендаций по разработке плана финансового оздоровления банка // Банковское дело. - 2016. - № 7. - С. 27–29.
29. Поздышев В.А. Банковское регулирование в 2016-2017 гг.// Деньги и кредит. - №1. – 2017. – с.9-17
30. Самиев П. Санации банков: больше прозрачности, М., 2016.
31. Сивкова А.Е. Анализ рисков банкротства, их идентификация и классификация // Вестник Российского Экономического Университета имени Г.В. Плеханова, 2016, №2 (14).
32. Сивкова Е.А. Альтернативные механизмы санации банков в рамках применения режима урегулирования несостоятельности// Социально-экономические явления и процессы. - №11. – 2016. – с.72-75
33. Турбанов А.В. Финансовое оздоровление банковской системы Российской Федерации.
34. Усоскин В.М. Новая система банковского надзора в Европейском союзе // Деньги и кредит. - 2015. - № 3. - С. 20–25.
35. Черных М. И. Влияние финансовой нестабильности банковского сектора на ликвидность кредитных организаций // Молодой ученый. – 2016. – №8. – С. 697-703.
36. Шорохова И. В. Банкротство кредитных организаций: сущность, причины, факторы // Молодой ученый. – 2016. – №1. – С. 532-536.
37. Финансовое оздоровление (санация) банков.
38. Санация как мера предотвращения банкротства.
39. Новый механизм финансового оздоровления кредитных организаций// Банк России.
40. План финансового оздоровления банка.
41. Риски банковской системы в 2016 году.
42. Список санируемых банков в России.
Отзывы
Отзывов пока нет.