Синергия – Реформирование НДС: цели и результаты

Пожалуйста, указывайте Ваш настоящий Email. В случае утери документа, вы сможете его скачать на почте!

Здесь вы можете купить готовую дипломную работу Синергия на тему- Реформирование НДС: цели и результаты . Работа была сдана в 2021 году на хорошо. На момент публикации оригинальность работы 50+%. Всего листов в работе- 92. Ниже прилагаем все необходимое для покупки. Так же можете заказать у нас уникальную работу под себя!

1500

Категория:
Описание

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
________________________
(Ф.И.О. студента полностью)

1. Тема ВКР:
Реформирование НДС: цели и результаты

2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты исчисления и уплаты НДС
1.1 Экономическое содержание НДС и его реформирование в РФ
1.2 Нормативно-правовая база исчисления и уплаты НДС
1.3 Зарубежный опыт налогообложения добавленной стоимости
Глава 2. Оценка результативности собираемости НДС в России в условиях проводимых реформ
2.1 Оценка собираемости НДС на территории РФ
2.2 Анализ результатов налогового администрирования по НДС
Глава 3. Направления совершенствования реформирования НДС в целях повышения его эффективности
3.1 Совершенствование механизма налогового администрирования НДС
3.2 . Экономическая эффективность мероприятий по совершенствованию НДС
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать предмет, тему и информационную базу исследования.
Чтобы написать главу 1, желательно изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме.
В пункте 1.1 необходимо изучить экономическое содержание НДС и его реформирование в Российской Федерации. Введение в понятие НДС, историю его возникновения и основные этапы реформирования НДС в Российской Федерации.
В пункте 1.2 необходимо принять во внимание правовую основу для исчисления и уплаты НДС. Особое внимание следует обратить на элементы НДС, включенные в Налоговый кодекс РФ.
В пункте 1.3 необходимо описать зарубежный опыт применения НДС.Глава 2 он должен содержать оценку эффективности сбора НДС в России в контексте проводимых реформ. В нем на основании данных налоговой декларации, представленных на сайте ФНС (предмет исследования), необходимо оценить и проанализировать эффективность взимания НДС и результаты налогового администрирования по нему за три года. .
В пункте 2.1 необходимо оценить собираемость НДС на территории РФ. Проанализировать формирование налоговой базы по НДС, ее отраслевую структуру, задолженность по налогам.
В параграфе 2.2 необходимо провести анализ результатов налогового администрирования по НДС. Проанализировать количество плательщиков, результативность налогового контроля (камеральных и выездных проверок).
В Главе 3 необходимо разработать направления совершенствования реформы НДС с целью повышения ее эффективности. Для облегчения формулирования предложений рекомендуется изучить статьи в периодических изданиях, учесть зарубежный опыт администрирования НДС и рекомендации практиков по этому вопросу.
В пункте 3.1 необходимо разработать направления по совершенствованию механизма налогового администрирования НДС с учетом прогнозируемых изменений налогового законодательства на 2022-2024 годы по данному налогу, а также предложения автора по данному вопросу. Эти предложения необходимо сформулировать на основе проблем, выявленных в ходе анализа во второй главе.
В пункте 3.2 необходимо обосновать экономическую эффективность бюджетной системы мероприятий по повышению НДС с учетом их прогноза на ближайшие годы.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложения выносятся формы налоговой отчетности по собираемости НДС, его отраслевой структуре, результативности камеральных и выездных проверок по нему, структуре налоговой задолженности по НДС.
4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020)// [Электронный ресурс]
2. Налоговый кодекс Российской Федерации: Часть первая: Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ (действующая редакция) [Электронный ресурс].//
3. Налоговый кодекс Российской Федерации: Часть вторая: Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ (действующая редакция) [Электронный ресурс].
4. Козырин, А. Н. Налоговое право: учебник для бакалавриата : [16+] / А. Н. Козырин. – Москва : Издательский дом Высшей школы экономики, 2021. – 488 с. – (Учебники Высшей школы экономики).
5. Чернопятов, А. М. Налоги и налогообложение : учебник : [16+] / А. М. Чернопятов. – Москва ; Берлин : Директ-Медиа, 2019. – 346 с.
Дополнительная литература:
1. Ефимова, Е. Г. Налогообложение в Российской Федерации : учебное пособие : [16+] / Е. Г. Ефимова, Е. Б. Поспелова ; Институт мировых цивилизаций. – 2-е изд. перераб. и доп. – Москва : Институт мировых цивилизаций, 2019. – 200 с. : ил.
2. Налоги и налоговое администрирование в системе экономической безопасности : учебное пособие : [16+] / А. Г. Ярунина, Л. В. Санина, С. К. Содномова и др. ; под ред. А. Г. Яруниной, Л. В. Саниной. – Москва ; Берлин : Директ-Медиа, 2019. – 344 с. : табл., ил.
3. Хижак, Н. П. Налоги и налогообложение : учебно-методическое пособие : [16+] / Н. П. Хижак, В. А. Фастунова. – Москва ; Берлин : Директ-Медиа, 2020. – 439 с. : ил., табл

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 6
Глава 1. Теоретические аспекты исчисления и уплаты НДС 9
1.1 Экономическое содержание НДС и его реформирование в РФ 9
1.2 Нормативно-правовая база исчисления и уплаты НДС 26
1.3 Зарубежный опыт налогообложения добавленной стоимости 32
Глава 2. Оценка результативности собираемости НДС в России в условиях проводимых реформ 37
2.1 Оценка собираемости НДС на территории РФ 37
2.2 Анализ результатов налогового администрирования по НДС 43
Глава 3. Направления совершенствования реформирования НДС в целях повышения его эффективности 49
3.1 Совершенствование механизма налогового администрирования НДС 49
3.2 Экономическая эффективность мероприятий по совершенствованию НДС 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 73
ПРИЛОЖЕНИЕ А 78
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 82
ПРИЛОЖЕНИЕ В 84
ПРИЛОЖЕНИЕ Г 89

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в современных условиях создание прочной финансовой системы государства невозможно без создания системы эффективного налогового контроля, который призван обеспечить финансовые интересы государства при одновременном соблюдении прав налогоплательщиков.
Налоговая система считается значимым элементом финансовой и экономической политики государства. Она подразумевает собой совокупность налогов, баз, конфигураций и методов их нахождения, осуществление налогового контроля, в связи с неуплатой, применение мер и привлечение к ответственности за неисполнение налогового законодательства.
Регулирование процесса формирования и расходования денежных фондов реализуется с помощью финансовой политики. Налоги являются одним из ключевых механизмов осуществления экономической деятельности государства.
Наиболее существенным и наиболее сложным из всех налогов Российской Федерации является НДС.
Именно налог на добавленную стоимость вызывает большое количество проблем и споров среди органов правительства в сфере налогов и непосредственно среди самих налогоплательщиков.
НДС выступает одним из регуляторов перераспределения общественных благ и одним из основных и стабильных источников пополнения федерального бюджета.
Поэтому вопросы, связанные с совершенствованием организации налогового контроля в сфере НДС, анализом эффективности работы контролирующих налоговых органов, а также определением путей совершенствования налогового контроля, представляются весьма актуальными.
Цель выпускной квалификационной работы – заключается в исследовании механизма исчисления налога на добавленную стоимость и определение направлений его развития.
Цель исследования обусловлена необходимостью решения следующих теоретических и практических задач: для достижения цели исследования необходимо решение следующих теоретических и практических задач:
- рассмотреть экономическое содержание НДС и его реформирование в РФ;
- проанализировать нормативно-правовую базу исчисления и уплаты НДС;
- рассмотреть зарубежный опыт налогообложения добавленной стоимости;
- провести оценку собираемости НДС на территории РФ;
- провести анализ результатов налогового администрирования по НДС;
- рассмотреть совершенствования механизма налогового администрирования НДС;
- рассчитать экономическую эффективность мероприятий по совершенствованию НДС.
Теоретической базой для написания выпускной работы послужили труды ученых-экономистов по проблемам теории и практики налогообложения НДС, таких как А.Л. Апель, М.Ю. Березин, А.В. Брызгалин, М.Е. Косов, Чернин Д.Г., Артемьев Н.К., Караваева И.В, Н. И. Химичева, А. И. Шепелев, И. А. Майбуров, Е. В. Малыш, Г. Б. Поляк. Информационной базой исследования послужили такие источники как нормативно-правовые акты, НК РФ, федеральные законы, материалы ФНС России, Минфина России, Федеральной службы государственной статистики.
Объект исследования – система налоговых отношений по исчислению и уплате налога на добавленную стоимость.
Предметом исследования выступает порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
Теоретическая значимость исследования заключается в том, что выявлены различия в налоговом администрировании прямых и косвенных налогов, определении НДС, сформулированы основные характеристики НДС, рационализированы методы расчета НДС, а также сделаны выводы и положения поддержанные в работе, позволяют расширить и углубить теоретические основы контроля за исчислением и уплатой НДС.
Практическая значимость исследования заключается в разработке предложений по совершенствованию налогового законодательства Российской Федерации, направленных на повышение налоговой дисциплины и эффективности налогового контроля, сокращение масштабов неправомерных отчислений по НДС.
Структура ВКР состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция Российской Федерации: офиц. Текст. – М.: Кодекс, 2020.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: [федер. закон: принят Гос. Ду-мой 31 июля 1998г.: по состоянию на 01 мая 2020 г.].
3. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть первая, часть вторая: [фе-дер. закон: принят Гос. Думой 5 августа 2000 г.: по состоянию на 03 апреля 2020 г.]. [Электронный ресурс]
4. Указ Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 г. №204 «О нацио-нальных целых и стратегических задач развития Российской Федерации на период до 2024 года».
5. Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса российской федерации и некоторые другие законода-тельные акты российской федерации, а также о признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Рос-сийской Федерации» от 07.07.2003 N 117-ФЗ [Электронный ресурс].
6. Федеральный закон РФ «О федеральном бюджете на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» от 29.11.2018 г. №459-ФЗ [Электронный ресурс]. – Министерство финансов Российской Федерации.
7. Алимирзоева, М.Г. Налог на добавленную стоимость и его роль в форми-ровании доходов бюджета / М.Г. Алимирзоева Б.Х. Алиев, К.Р. Маликова // Фундаментальные исследования. – 2017. – № 7. – С. 92-96.
8. Анисимова А.А. Качество налогового администрирования в условиях ци-фовизации экономики: мировой опыт // Финансы и кредит. - 2019. – т. 25. – вып. 11. – С. 2508-2520.
9. Бабаев, Ю. А. Расчеты организации. Учет, налогообложение, управление / Ю.А. Бабаев, А.М. Петров. — М.: Инфра-М, Вузовский учебник, 2018. — 336 c.
10. Базилевич, О. И. Налоги и налогообложение / О.И. Базилевич, А.З. Да-дашев. — М.: Вузовский учебник, Инфра-М, 2019. — 288 c.
11. Башкирова, Н.Н. Анализ социально- экономических последствий рефор-мирования НДС / Н.Н. Башкирова, С.Р. Эштиева // Проблемы анализа риска. – 2017. – Т. 14. – № 4. – С. 14-23.
12. Бондарева Н.А. Налоговые аспекты инновационной и цифровой экономи-ки / Н.А. Бондарева, С.В. Плясова // Финансы. – 2019. - №8 (53). - С. 31-35.
13. Бондарь, А.М. О значении изменений налогового законодательства, ре-гламентирующего порядок представления налоговой отчетности / А.М. Бон-дарь // Электронное научно-практическое периодическое Издание «Вестник современных исследований». – 2019. - №1-15 (28). – С. 9-12
14. Буланцов, М.Н. Уточненная декларация по НДС за период, в котором ос-новная деятельность не облагалась НДС / М.Н. Буланцов // Бухучет в строи-тельных организациях. – 2018. – № 4. – С. 62-66.
15. Буркальцева, Д.Д. Институциональное обеспечение финансово- экономи-ческой безопасности в условиях цифровизации / Д.Д. Буркальцева, О.Н. Епифанова, Е.Д. Жеребов, Р.А. Овчинников // Научно-технические ведомости СПбГПУ. Экономические науки. - 2018. - Т. 11, № 3. - С. 21—31
16. Валентей, С.Д. Анализ тенденций в бюджетно-налоговой сфере России / С.Д. Валентей // Научно-исследовательское объединение РЭУ им. Г.В. Пле-ханова. – 2018. - № 14. – 17 с.
17. Громов В.В., Милоголов Н.С. Упрощенная система налогообложения и единый налог на вмененный доход: цели, проблемы, перспективы // Научно-исследовательский финансовый институт. Финансовый журнал. 2019. № 2. С. 9—21.
18. Давлетшин Т.Г. Нейтральность НДС и гармонизация налоговых режимов // Налоговый Вестник. 2020. № 10. С. 64—67.
19. Казакова М., Кнобель А., Соколов И. Качество администрирования НДС в странах ОЭСР и России. Реформирование российской системы взимания налога. М.: ИЭПП, 2019. 128 с.
20. Кулакова, А.А. Совершенствование налоговой политики в Российской Федерации / А.А. Кулакова, М.Н. Сатарова // Вестник современных исследо-ваний. – 2019. - №3-20(30). – С. 34-39.
21. Косарева, Т. Е. Налогообложение организаций и физических лиц / Т.Е. Косарева, Л.А. Юринова, Л.Г. Баранова. — М.: Бизнес-пресса, 2018. — 240 c.
22. Лазарева, Н. В. Налоги и налогообложение / Н.В. Лазарева. — М.: Фе-никс, 2018. — 320 c.
23. Майбуров, И.А. Перспективы формирования национальных рейтингов налогового доверия (опыт Китая) / И.А. Майбуров, Ю.В. Леонтьева // Фи-нансы. – 2019. - №6. – С. 24-28.
24. Малис, Н.И. Налоговый учет и отчетность: Учебник и практикум для ба-калавров и специальностей / Н.И. Малис, Л.П. Гоби, А.С. Зинягина; под ре-дакцией Н. И. Малиса. - 3-е изд., Перераб. И доп. - М .: Юрайт-Верлаг, 2019 - 407 с.
25. Матушкина Ю.Н. Экономическое содержание, особенности и перспекти-вы развития НДС в России / Ю.Н. Матушкина // Достижения современной науки. - 2017. - Т. 7. - №4. - С. 131-133.
26. Морозов, А. А. Налоговая система и законодательное регулирование налогового обложения / А.А. Морозов. — М.: Знание, 2018. — 104 c.
27. Налоги и налогообложение. Учебник и практикум. — М.: Юрайт, 2015. — 496 c.
28. Налоговые системы. Методология развития. — М.: Юнити-Дана, 2019. — 464 c.
29. Налоговый контроль. — М.: БГЭУ, 2019. — 220 c.
30. Налоговый процесс / Н.Д. Эриашвили и др. — Москва: Огни, 2018. — 376 c.
31. Налоги в цифровой экономике. Теория и методология: монография с грифом НИИ образования и науки / Под ред. NS. Майбурова, Ю.Б. Иванова. - М .: UNITI-DANA, 2019 - 279 с.
32. Налоги в цифровой экономике: Коллективная монография // Майбуров И.А., Гринкевич А.М., Гринкевич Л.С. и др. - М .: UNITI-DANA, 2019. - 264 с.
33. Фискальная безопасность. Монография для магистров вузов, обучаю-щихся по направлениям «Экономика», «Правоведение» / Под ред. О.А. Ми-ронова. Москва, 2017. - Сер. Магистериум. - 464 с.
34. Налоговая система: учебник / А.Ю. Альбеков, И. Вазарханов, Н. Кузне-цов; а также. Экон. Наук, проф. Н.Г. Кузнецов. - Москва: РИОР: ИНФРА-М, 2017 - 583 с.
35. Налоговые реформы. Теория и практика: монография для студентов ву-зов специальности «Финансы и кредит».
36. «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / И.А. Майбуров, Ю.А. Б. Иванов, Г.А. Агарков; под редакцией И. А. Майбурова, Ю. Б. Иванов. - М .: UNITY-DANA, 2017 - 462 с.
37. Пансков В.Г. Дизайн налогового кодекса требует доработки / В.Г. Панс-ков // Финансы. - 2019. - № 5. - С.29-36.
38. Пинская М.Р. и др. Влияние подоходного налога на социальное неравен-ство в России. Монография. / Под ред. Гончаренко Л.И. - М .: КноРус, 2019 - 224 с.
39. Перов, А. В. Налоги и налогообложение / А.В. Перов, А.В. Толкушкин. — М.: Юрайт, 2019. — 944 c.
40. Смирнова, Е. Е. Налоговые риски хозяйствующих субъектов в цифровой экономике / Е. Е. Смирнова // Финансы, 2019. - №1. - С. 26-29.
41. Стройтелева, В. А. Модель цифрового администрирования НДС как ин-струмент снижения налоговых рисков / В. А. Строителева // Гуманитарный юг России. - 2019. - №5. - С. 284-294.
42. Финансовая стабильность - основа ускорения роста экономики страны. К итогам Международного финансового форума 2019 // Финансы. - 2019. - №10. - Изобразительное искусство. 3-19.
43. Фрумина С.В. Развитие цифровой экономики: опыт России и Германии // Финансы и кредит. -. - 2019. - Т. 25 выпуск. 2. - С. 263-276.
44. Циммерманн Х. Муниципальные финансы: Учебник / Пер с нем.-М .: Из-дательство «Бизнес и сервис». 2018. - 352 с.
45. Цокова В.А. Взаимодействие налоговой базы и налоговой ставки НДС и налога на прибыль при определении реальной налоговой нагрузки / В.А. Цоков // NB: Экономика, тенденции и управление. - 2018. - №4. - С. 39-57.
46. Чумакова Е.А. Место и роль НДС в налоговой системе в формировании доходных источников бюджетов (на примере Волгоградской области) / Е.А. Чумакова // Международный бухгалтерский учет. - 2019. - №8. - С. 43-53.
47. Энциклопедия теоретических основ налогообложения / И.А. Майборов и другие; изд. Я. Майбурова, Ю.Б. Иванова. - М .: ЕДИНСТВО-ДАНА, 2017. - 503 с.
48. Энциклопедия налогового менеджмента хозяйствующих субъектов. Том 2. Справочник по публикациям, посвященным налоговому планированию и налоговому менеджменту: монография / Е.С. Вилкова, А.Л. Тарасевич. - СПб. : Изд-во СПбГЭУ, 2017. - 324 с.
49. Юткина Т.Ф. Фискальный механизм и его роль в решении управленче-ских задач / Т.Ф. Юткина // Вестник Российского Нового Университета. Се-рия: Человек и общество. - 2020. - №2. - С. 24-29.
50. Яшин, С. Влияние НДС на эффект экономически обособленного проекта с образованием обособленного юридического лица / С.Н. Яшин, Ю.В. Трифо-нов, Е. Кошелев // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2017. - №11 (293). - С. 2-11.

9140

Синергия – Реформирование НДС: цели и результаты
Отзывы

Отзывов пока нет.

Будьте первым, кто оставил отзыв на “Синергия – Реформирование НДС: цели и результаты”

Ваш адрес email не будет опубликован.

Оплата и получение

Оплата производится на банковскую карту. Необходимо уточнить у менеджера, на какую карту банка вам удобно совершать оплату.

После оплаты, свяжитесь пожалуйста с менеджером и пришлите ему чек (фото или скриншот). Тем самым вы подтверждаете, что оплату совершили именно вы.

Курсовую вы можете заказать любым удобным для Вас способом, достаточно обратиться к менеджеру, он поможет осуществить заказ.

Работу можно скачать из личного кабинета, или её продублируют Вам на почту.

Работаем по всей России и СНГ:

Просмотренные

    0

    Ваши заказы

    Количество: 0 Товаров: 0
    Корзина пуста
    0
    0
    ₽0.00