Тестирование: Налоги и налогообложение (экзамен)
Тест по предмету Налоги и налогообложение (экзамен) является частью дистанционного обучения в университете МФЮА. Иногда задания могут оказаться сложными без подготовки. Наш сервис помогает студентам пройти тест быстро и получить высокий результат. Стоимость фиксированная — 350 рублей, оплата производится после выполнения.
Какой налог относится к федеральным налогам?
a. налог на имущество организаций
b. транспортный налог
c. налог на добавленную стоимость (НДС) +
d. земельный налог
Какие лица признаются налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ)?
a. только граждане Российской Федерации
b. только индивидуальные предприниматели
c. физические лица, получающие доходы от источников в РФ и за ее пределами, признаваемые налоговыми резидентами РФ, а также нерезиденты, получающие доходы от источников в РФ +
d. только налоговые резиденты РФ
Что является объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций?
a. выручка от реализации товаров (работ, услуг)
b. прибыль, полученная налогоплательщиком +
c. доходы организации
d. разница между доходами и расходами
Какая ставка НДС является основной в Российской Федерации?
a. 10%
b. 18%
c. 20% +
d. 0%
В каком случае налогоплательщик имеет право на получение инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль?
a. при осуществлении расходов на научные исследования и опытно-конструкторские разработки
b. при приобретении основных средств, относящихся к 3-10 амортизационным группам +
c. при осуществлении капитальных вложений в форме приобретения нематериальных активов
d. при любых расходах, связанных с производством
Кто является плательщиком транспортного налога?
a. лица, на которых зарегистрированы транспортные средства +
b. лица, фактически пользующиеся транспортным средством по доверенности
c. лица, уплачивающие налог на имущество организаций
d. только юридические лица
Какой налог является местным?
a. налог на имущество физических лиц +
b. налог на добавленную стоимость
c. акцизы
d. налог на добычу полезных ископаемых
Каков общий срок уплаты налога на имущество физических лиц?
a. не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом +
b. не позднее 1 марта
c. не позднее 30 апреля
d. в течение 30 дней с момента получения уведомления
Что признается объектом налогообложения по акцизам?
a. реализация подакцизных товаров на территории РФ +
b. импорт товаров, не облагаемых акцизами
c. оказание услуг по перевозке подакцизных товаров
d. производство подакцизных товаров без их реализации
Какая ставка НДФЛ применяется к доходам физических лиц - налоговых резидентов РФ, полученным в виде дивидендов?
a. 13% +
b. 15%
c. 30%
d. 35%
Кто исчисляет сумму налога на имущество физических лиц?
a. налогоплательщик самостоятельно
b. налоговый орган +
c. бюро технической инвентаризации
d. работодатель
Какой налог относится к прямым налогам?
a. налог на добавленную стоимость
b. акциз
c. налог на прибыль организаций +
d. таможенная пошлина
Что является налоговым периодом по налогу на прибыль организаций?
a. квартал
b. полугодие
c. календарный год +
d. месяц
В каком размере уплачивается государственная пошлина за государственную регистрацию юридического лица?
a. 2000 рублей
b. 4000 рублей +
c. 800 рублей
d. 1000 рублей
Кто имеет право на применение патентной системы налогообложения?
a. все организации
b. индивидуальные предприниматели +
c. физические лица, не являющиеся ИП
d. только микропредприятия
Какая ставка налога при упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы минус расходы» устанавливается региональным законодательством в пределах?
a. от 1 до 6%
b. от 5 до 15% +
c. 6%
d. 15%
Какой налог взимается при вывозе товаров с территории РФ?
a. НДС
b. акциз (по подакцизным товарам) +
c. налог на прибыль
d. таможенная пошлина
Что понимается под налоговой декларацией?
a. заявление налогоплательщика о получении налоговой льготы
b. письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога +
c. документ, выдаваемый налоговым органом об уплате налога
d. уведомление о необходимости уплаты налога
Какая ответственность предусмотрена за неуплату или неполную уплату налога в результате занижения налоговой базы?
a. только пени
b. штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога +
c. уголовная ответственность
d. административный арест
Какие доходы не облагаются НДФЛ?
a. заработная плата
b. доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более трех лет +
c. дивиденды
d. выигрыши в лотерею
Когда прекращается обязанность по уплате налога?
Выберите один ответ:
a. при уплате налога
b. при получении инвестиционного налогового кредита
c. при получении отсрочки, рассрочки по уплате платеж а
d. при банкротстве предприятия
В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налогов на имущество физических лиц пересчет суммы налогов осуществляется
a. не ведется за прошлый период
b. с момента подачи письменного заявления
c. не более чем за 3 года по письменному заявлению налогоплательщика
d. с момента возникновения льготы
Налог на имущество физических лиц рассчитывают
a. плательщики самостоятельно
b. налоговые органы
c. бюро технической инвентаризации
При заборе воды налоговая база по водному налогу определяется
a. площадь используемого водного пространства
b. объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период
c. валовая выручка налогоплательщика
Налог на имущество организаций является:
a. местным
b. Региональным
c. федеральным
Что выступает объектом обложения налога на прибыль?
a. валовая прибыль
b. прибыль, полученная налогоплательщиком
c. Что выступает объектом обложения налога на прибыль?
d. чистая прибыль
Выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений о порядке исчисления, уплаты налога, данных ему налоговым органом в пределах его компетенций
a. обстоятельством, смягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения
b. обстоятельством, исключающим вину лица в совершении налогового правонарушения
c. обстоятельством, отягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения
Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:
a. инвестиционные фонды
b. сфера торговли
c. Страховщики
Налогообложение по НДС производится по ставке 0% при реализации
a. товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта
b. продовольственных товаров
c. товаров для детей
d. товаров в области космической деятельности
НДС уплачивается:
a. Ежеквартально
b. Ежемесячно
c. нет правильного ответа
d. ежемесячно ли ежеквартально в зависимости от суммы выручки
Плательщиком налога на добавленную стоимость являются:
a. лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей
b. организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие производственную и коммерческую деятельность
c. нет правильного ответа
d. лица, использующие наемный труд
Выездная налоговая проверка может проводиться
a. за три календарных года деятельности налогоплательщика, предшествовавшие году проведения проверки
b. за три года деятельности, за исключением случаев проверки в связи с реорганизацией или ликвидацией налогоплательщика
c. за три года деятельности, предшествовавшие году проверки, за исключением случаев повторной выездной проверки
Сбор за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов является:
a. Региональным
b. местным
c. Федеральным
Принцип справедливости налогообложения означает, что:
a. взимание налога не должно причинять налогоплательщику неудобства по условиям места и времени взимания налога
b. обложение налогами должно быть строго фиксировано, а не произвольно
c. издержки по изъятию налогов должны быть меньше, чем сумма самих налогов
d. каждый гражданин обязан платить налоги сообразно своему доходу
Тяжелое материальное положение физического лица, привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения, является
a. обстоятельством, отягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения
b. обстоятельством, смягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения
c. обстоятельством, исключающим вину лица в совершении налогового правонарушения
Налогоплательщиками водного налога признаются:
a. организации (в том числе иностранные) и индивидуальные предприниматели в связи с использованием водопровода и канализации
b. организации и физические лица, осуществляющие специальное и (или) особое водопользование в соответствии с законодательством Российской Федерации
c. организации и физические лица, зарегистрированные на территории
Государственная пошлина - это
a. федеральный сбор
b. федеральный налог
c. региональный сбор
К классическим принципам налогообложения согласно теории А.Смита относится
a. принцип экономичности (эффективности)
b. принцип децентрализации
c. принцип удобства
d. принцип однократности взимания налога
Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями
a. хозяйствующими субъектами, признаваемыми налоговыми резидентами, и государством по поводу формирования государственных доходов
b. хозяйствующими субъектами, гражданами и государством по поводу формирования государственных доходов
c. организациями, индивидуальными предпринимателями и государством по поводу формирования государственных доходов
Налог на имущество организаций устанавливается
a. Налоговым кодексом Российской Федерации и законами субъектов Российской Федерации
b. законами субъектов Российской Федерации
c. Налоговым кодексом Российской Федерации
Основные права и обязанности налоговых органов определяются:
a. Налоговым Кодексом РФ
b. Трудовым кодексом РФ
c. Гражданским кодексом РФ
Участниками налогового контроля являются:
a. налоговые органы, органы государственных внебюджетных фондов и Счетная
b. налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов
c. налоговые органы
Лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при наличии
a. отсутствия события налогового правонарушения
b. присутствие вины лица в совершении налогового правонарушения
c. истечение срока давности привлечения к ответственности за совершенное налоговое правонарушение
Назовите внереализационные доходы:
a. доходы, полученные по основной деятельности
b. доходы от сдачи имущества в аренду
c. доходы от долевого участия в других организациях
d. реализация товаров, работ, услуг
Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:
a. только в отношении доходов облагаемых по ставке 13%
b. только в части совокупного дохода, не превышающего 10 000 рублей
c. нет правильного ответа
d. ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок
Налоговые органы осуществляют:
a. контроль за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты
b. сбор налогов
c. предоставление субсидий и льгот
d. распределение доходов по бюджетам
Налог на игорный бизнес, подлежащий уплате по итогам налогового периода, уплачивается налогоплательщиком:
a. ежеквартально не позднее 30-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
b. ежемесячно не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
c. ежеквартально не позднее 30-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
Налоги являются:
a. обязательными платежами
b. обязательными взносами
c. обязательными отчислениями
Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов в течение
a. пяти лет
b. одного года
c. трех лет
d. четырех лет
Задачи Федерального Фонда обязательного медицинского страхования РФ
a. обеспечение финансовой устойчивости системы обязательного медицинского страхования
b. выплата пенсий
c. финансовое обеспечение установленных законодательством Российской Федерации прав граждан на медицинскую помощь
Подакцизными товарами признаются:
a. коньячный дистиллят
b. дизельное топливо
c. прямогонный бензин
d. этиловый спирт
Чем подтверждается факт уплаты госпошлины в безналичной форме?
a. платежным поручением с отметкой банка
b. чеком
c. выпиской с расчетного счета
Налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых подлежат постановке на учет по месту нахождения участка недр
a. в добровольном порядке
b. в обязательном порядке
c. в зависимости от вида добываемого полезного ископаемого
d. в зависимости от объема добычи
Налог - это
a. обязательный индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций или физических лиц для целей финансирования деятельности государства
b. обязательный индивидуально возмездный платеж, взимаемый с организаций или физических лиц для целей финансирования деятельности государства
c. обязательный индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей для целей финансирования деятельности государства
Что такое амортизация?
a. постепенный процесс перенесения стоимости основных средств на себестоимость продукции
b. моральный износ
c. постепенный процесс перенесения стоимости основных средств на внереализационные издержки
d. физический износ
В отношении дивидендов от долевого участия в деятельности организации ставка НДФЛ установлена в размере:
a. 10%
b. 35%
c. 13%
d. 9%
Налог на имущество физических лиц не уплачивается:
a. Госслужащими
b. Пенсионерами
c. врачами
Виды внебюджетных фондов
a. федеральные, местные
b. федеральные, региональные
c. региональные, местные
d. федеральные, региональные, местные
К какому виду налогов относятся акцизы?
a. Косвенному
b. пропорциональному
c. Дифференцированному
d. Прямому
Сбор взимается как
a. обязательный платеж
b. обязательный целевой платеж
c. обязательный целевой взнос
d. обязательный взнос
Другие тесты МФЮА:
Административное право [дифф. зачет]
Тестирование: Антикоррупционное законодательство и политика [экзамен]
