Что происходит со сбором налогов в бюджет при постоянном необоснованном повышении ставок налогов согласно теории Лаффера?
- Сумма поступлений в бюджет остается неизменной
- Поступления в бюджет увеличиваются прямо пропорционально росту ставок
- Поступления в бюджет снижаются
- Вначале происходит рост поступлений, затем замедление и снижение поступлений в бюджет
Какими документами вводятся региональные налоги?
- НК РФ, нормативными актами органов местного самоуправления
- НК РФ
- Законами субъектов РФ
Начиная с какой суммы в рублях неуплаченный штраф взыскивается с организации налоговым органом через суд?
- 20 000
- 50 000
- 100
Укажите отличительные функции налогов.
- Все перечисленное
- Фискальная
- Распределительная
- Стимулирующая
Назовите обязанности налоговых органов.
- Устанавливать формы документов
- Вести учет налогоплательщиков
- Осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах
- Все перечисленное
Укажите стадии налогового производства.
- Налоговое расследование, рассмотрение дела, пересмотр решения, исполнение решения
- Налоговая декларация, расследование, принятие решения
- Налоговая декларация, налоговое расследование, рассмотрение дела, исполнение решения
- Налоговое расследование, рассмотрение дела, исполнение решения
Что не вправе требовать органы?
- Документы по исчислению и сборов
- Осматривать объекты налогообложения
- Устранения нарушений от налогоплательщиков
- Плату за информирование налогоплательщиков по законодательству о налогах и сборах и разъяснения порядка заполнения налоговых деклараций
Что не является налоговым правонарушением?
- Неподача налоговой декларации
- Однократная ошибка в ведении бухгалтерского учета
- Уклонение от постановки на учет
- Неполная уплата сумм
Что является обязанностью налогоплательщика?
- Зачет или возврат излишне уплаченных
- Получать отсрочку, рассрочку, кредит
- Использовать налоговые льготы
- Сообщать об открытии и закрытии счетов, о реорганизации и т.д.
Что является мерой ответственности за совершение налогового правонарушения?
- Штраф
- Пени
- Взыскание
- Административные меры
Какой документ устанавливает порядок уплачиваемых в бюджет налогах и сборах, общие принципы налогообложения, формы и методы налогового контроля?
- Письмо Министерства финансов
- Федеральный закон
- кодекс
- Инструкция Госналогслужбы
Что такое объект налогообложения?
- Имущество, прибыль, доход, выручка от реализации, при наличии которых у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налогов
- Величина налоговых отчислений на единицу налоговой базы
- Период времени, по окончании которого определяется налоговая база
Укажите права налогоплательщиков.
- Присутствовать при налоговой проверке
- Все перечисленное
- Требовать соблюдения налоговой тайны
- Получать от налоговых органов бесплатную информацию о налогах и сборах
Кто не является субъектами налоговых отношений?
- Организации и физические лица, являющиеся налогоплательщиками
- Органы социальной опеки
- Организации и физические лица, являющиеся налоговыми агентами
В чем заключается экономическая сущность налогов?
- В изъятии государством в пользу муниципальных предприятий части валового внутреннего продукта
- В перераспределении государством части валового внутреннего продукта
- В изъятии государством в пользу общества части валового внутреннего продукта в виде взноса
Что является основным документом налоговой отчетности?
- Налоговый регистр
- Федеральный закон
- Налоговая декларация
- Акт налоговой проверки
Могут ли льготы по налогам носить индивидуальный характер?
- Не могут
- Могут
Укажите максимальный срок проведения выездной налоговой проверки.
- 4 месяца
- 2 месяца
- 6 месяцев
- 2 года
На какие виды классифицируются налоги в зависимости от метода взимания?
- Прямые и косвенные
- Прямые и относительные
- Прямые, косвенные и общие
- Прямые, косвенные и специальные
Какие законы о налогах имеют обратную силу?
- Законы, отменяющие налоги, снижающие ставки
- Законы, устанавливающие новые налоги и сборы
- Законы, уменьшающие ответственность
Какой из принципов не является основным принципом налогообложения?
- Нет верного ответа
- Справедливости
- Всеобщности
- Экономической обоснованности
Назовите виды налоговых проверок, предусмотренных законодательством.
- Камеральная и выездная
- Местная и выездная
- Выездная и специальная
Какими документами оформляются результаты проведения налоговой проверки?
- Акт, подписанный руководителем проверяющего органа и проверяемой организации
- Акт, подписанный руководителем проверяющего органа
- Акт, подписанный проверяющим, руководителем и главным бухгалтером организации и решение, подписанное руководителем налогового органа
Сколько уровней в системе налогов и сборов Российской Федерации?
- 2
- 3
- 4
Какие санкции влечет за собой непредставление документов налоговому органу в соответствии с главой 16 НК РФ?
- 50 рублей за каждый документ
- 500 рублей
- 5000 рублей, если в одном налоговом периоде
Каковы сроки предоставления отчетности по налогу на игорный бизнес?
- Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным
- До 30 числа месяца, следующего за кварталом
- Не позднее 31 марта года, следующего за отчетным
Как определяется налоговая база по земельному налогу?
- По каждому земельному участку по его кадастровой стоимости на 1 января отчетного года
- По стоимости основных средств налогоплательщика
- По всем земельным участкам по рыночной стоимости
Как исчисляется транспортный налог для физических лиц?
- Налоговыми органами на основании сведений, предоставляемых структурами, осуществляющими гос. регистрацию ТС на территории РФ
- Налоговыми органами на основании сведений, предоставляемых физическими лицами-владельцами транспортных средств
- Физическим лицом самостоятельно на основании ПТС
- Специализированными аудиторскими организациями
Кто является плательщиком транспортного налога?
- Юридические лица – владельцы транспортных средств
- Юридические и физические лица – владельцы транспортных средств, использующие их в коммерческих целях
- Юридические и физические лица , владеющие на правах собственности или по доверенности транспортными средствами
Назовите сроки уплаты налога на имущество физических лиц?
- В два срока равными долями: до 15.09 и до 15.11
- До 15.09
С какой даты игорный бизнес может осуществляться только в специально отведенных зонах?
- 31.12.2012
- 01.07.2009
- 01.01.2010
Каков отчетный период по налогу на имущество организаций?
- Первый квартал, полугодие, девять месяцев
- Календарный год
Назовите налоговую базу по налогу на имущество организаций.
- Среднегодовая стоимость основных средств по остаточной стоимости
- Среднедневная стоимость основных средств по остаточной стоимости
- Основные средства, переданные в аренду
Какие организации не освобождаются от налогообложения по земельному налогу?
- Спортивные организации
- Религиозные организации
Когда необходимо зарегистрировать объект налогообложения по налогу на игорный бизнес в налоговом органе?
- За два дня до установки
- Не позднее даты сдачи отчетности
- Не позднее 10 дней после установки
- За месяц до предполагаемой установки
Выберите правильную формулу исчисления налога на имущество организаций за полугодие.
- Н=Ср/2,2%
где Н- сумма налога Ср – среднегодовая стоимость имущества - Н=Ср х 2,2%/2,
где Н- сумма налога
Ср – среднегодовая стоимость имущества
Что не является налоговой базой для налога на игорный бизнес?
- Игровой стол
- Игровая комната
- Игровой автомат
Что является объектом налогообложения по транспортному налогу ?
- Транспортные средства , находящиеся в частной собственности
- Автотранспортные, водные и воздушные транспортные средства, мотоциклы, мотороллеры и др. самоходные машины на пневматическом и гусеничном ходу
- Автомобили и мотоциклы
Кому не предоставляются льготы по налогу на имущество физических лиц?
- Инвалиды 1,2 группы
- Пенсионеры
- Владельцы дачных строений площадью до 150 метров2
Каковы санкции за несвоевременную регистрацию объектов налогообложения по налогу на игорный бизнес?
- Десять размеров ставок налога
- 100 000 руб.
- 50 рублей за каждый объект
- Три размера ставки налога, при повторном нарушении - с коэффициентом 2
Укажите местные налоги.
- Налог на имущество физических лиц
- Налог на имущество
- Налог на прибыль
Каков налоговый период по налогу на имущество организаций?
- Календарный год
- Квартал
- 9 месяцев
На основании чего уплачивается налог на игорный бизнес?
- На основании решения Городской думы
- На основании закона Субъекта федерации
- На основании главы 29 НК РФ
На основании какого документа начисляется налог на имущество физических лиц?
- Федеральных законов
- Нормативно-правовых актов, утверждаемых представительными органами муниципальных образований
- Налогового кодекса
- Закона РФ от 09.12.1991 г. № 2003-1 и нормативно-правовых актов, утверждаемых представительными органами муниципальных образований
Кто не является налогоплательщиком налога на имущество физических лиц?
- Юридические лица
- Физические лица
- Лица без гражданства
Кто является плательщиком земельного налога?
- Юридические и физические лица, являющиеся собственниками земельных участков или имеющие право постоянного (бессрочного) пользования
- Сельскохозяйственные предприятия
- Все юридические и физические лица
- Владельцы дачных участков
Каким образом определяется среднегодовая стоимость имущества в целях исчисления налога на имущество?
- Как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на первое и последнее число каждого квартала отчетного периода, на четыре
- Как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1 число каждого месяца отчетного периода и 31 число последнего отчетного месяца периода, на количество месяцев в отчетном периоде , увеличенное на единицу
Назовите налоговый период для налога на игорный бизнес.
- Месяц
- 2 месяца
- Год
- Квартал
Как формируются налоговые ставки по земельному налогу?
- Утверждаются ежегодно представительными органами муниципальных образований
- Утверждаются региональными законами
- Устанавливаются Правительством РФ
Каков порядок исчисления транспортного налога?
- Путем умножения ставки налога на количество транспортных средств
- Отдельно по каждому транспортному средству путем умножения налоговой базы на ставку налога
Назовите виды полезных ископаемых, являющихся объектом налогообложения по налогу на добычу полезных ископаемых.
- Торф
- Верно все перечисленное
- Природные алмазы
- Антрацит, уголь каменный
Дайте определение налогового резидента РФ согласно НК РФ для целей уплаты налога на доходы физических лиц.
- Физические лица, находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд
- Физические лица, находящиеся на территории РФ более 183 дней в течение календарного года
- Физические лица, находящиеся на территории РФ течение 12 месяцев подряд
Как рассчитывается налоговая база по налогу на прибыль?
- Сумма доходов от реализации и внереализационных доходов
- Сумма доходов минус сумма расходов за период
Назовите объекты налогообложения по акцизам.
- Верно все перечисленное
- Передача произведенных подакцизных товаров в переработку на давальческой основе
- Реализация произведенных подакцизных товаров
- Ввоз подакцизных товаров на таможенную территорию РФ
Какой вычет не относится к социальным вычетам по НДФЛ?
- Сумма, израсходованная на новое строительство, приобретение дома, квартиры до 2 млн.руб.
- Расходы на благотворительные цели не более25 % от суммы дохода, полученного за год
- На лечение работников, их родителей и детей до 18 лет в сумме до 50 тыс. рублей
Каков тариф взносов в ПФР для страхователей-производителей сельскохозяйственной продукции в 2013 году?
- 26%
- 16%
- 21%
Кто не является налогоплательщиком налога на добавленную стоимость?
- Организации и индивидуальные предприниматели
- Организации и индивидуальные предприниматели, находящиеся на специальном налоговом режиме
Какие реквизиты не являются обязательными для налогового регистра по налогу на прибыль?
- Номер и дата счета-фактуры
- Дата составления регистра
Какие расходы относятся к внереализационным?
- Расходы на содержание сданного в аренду имущества
- Расходы на научные исследования и разработки
- Расходы на освоение природных ресурсов
Что не признается объектом налогообложения по водному налогу? Выберите один ответ:
- Использование водного объекта без забора воды для целей гидроэнергии
- Забор из подземных водных объектов воды, содержащей полезные ископаемые или природные лечебные ресурсы
- Использование водных объектов для целей лесосплава
Какой документ является основанием для налогового вычета по НДС?
- Счет-фактура
- Товарно-транспортная накладная
В каком размере индивидуальный предприниматель, нотариус имеет право на профессиональный вычет при отсутствии подтверждающих документов?
20% от полученного дохода
Каким образом плательщиком должен быть организован учет сумм начисленных выплат и страховых взносов ПФР?
- В целом по организации
- Отдельно по каждому физическому лицу, которому осуществлялись выплаты
Кто исчисляет, удерживает и перечисляет НДФЛ в бюджет РФ?
- Организация – налоговый агент за своих работников, частные предприниматели, нотариусы - самостоятельно
- Физические лица-налогоплательщики самостоятельно
- Налоговые органы
Какие товары облагаются НДС по ставке 10%?
- Спортивная одежда
- Металлопрокат
- Фрукты
- Лекарства
Какие товары не являются подакцизными?
- Минеральные удобрения
- Алкогольная продукция
- Табачная продукция
Кто является плательщиком госпошлины?
- Юридические лица, обращающиеся за юридически значимыми действиями
- Юридические и физические лица, которые обращаются за совершением юридически значимых действий или выступают ответчиками в судах
- Физические лица, участники судебных отношений
Кто освобождается от уплаты госпошлины при обращении в суды общей юрисдикции?
- Истцы по искам о взыскании алиментов
- Инвалиды 1,2 группы
- Пенсионеры
Какие услуги не входят в список необлагаемых НДС, согласно ст.149 НК РФ?
- Услуги в сфере образования
- Услуги по сдаче помещений в аренду
Как определяется налоговая база по налогу на добавленную стоимость на предприятиях торговли?
- Исходя из рыночных цен на проданный товар
- Путем исчисления НДС со стоимости проданного товара
Какая организация осуществляет контроль за правильностью исчисления и перечисления взносов в фонды медицинского страхования?
- Федеральный Фонд медицинского страхования
- Пенсионный фонд РФ
- Федеральная налоговая служба
Какие доходы не облагаются налогом на доходы физических лиц?
- Подарки, на сумму не более 4000 руб.
- Заработная плата, полученная за работу по совместительству
- Суммы материальной выгоды, полученной налогоплательщиком
Какие доходы не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль?
- Выручка от реализации товаров, работ, услуг
- Предварительная оплата товаров, работ, услуг
Какие виды деятельности не могут быть переведены на единый налог на вмененный доход?
- Розничная торговля, осуществляемая через магазины с площадью торгового зала более 250 метров
- Оказание ветеринарных услуг
- Гостиничные услуги
Каким основным нормативным документом регламентируется исчисление налога на прибыль в РФ?
Налоговый кодекс, глава 25
Другие предметы МТИ (МОИ):