Синергия – Организация и методика встречной налоговой проверки (на примере ИФНС)

Пожалуйста, указывайте Ваш настоящий Email. В случае утери документа, вы сможете его скачать на почте!

Здесь вы можете купить готовую дипломную работу Синергия на тему-Организация и методика встречной налоговой проверки (на примере ИФНС). Работа была сдана в 2022 году на отлично. На момент публикации оригинальность работы 50+%. Всего листов в работе- 79. Ниже прилагаем все необходимое для покупки. Так же можете заказать у нас уникальную работу под себя!

1500

Категория:
Описание

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента

(Ф.И.О. обучающегося полностью)

1. Тема ВКР: Организация и методика встречной налоговой проверки (на примере ИФНС)
_____________________________________________________________________________

2. Структура ВКР:

ВВЕДЕНИЕ
1 Теоретические и правовые аспекты проведения встречных налоговых проверок
1.1 Налоговые проверки в системе налогового контроля, их значение в экономике
1.2 Нормативное регулирование налогового контроля и организации встречных налоговых проверок
1.3 Анализ порядка истребования документов при встречных налоговых проверках и сроки их предоставления
2 Процессуальные аспекты встречной налоговой проверки на примере ИФНС РФ (указать объект исследования)
2.1 Краткая характеристика структуры и организации деятельности налоговой инспекции
2.2 Анализ механизмов организации встречных налоговых проверок
2.3 Ответственность за нарушение требований при проведении встречных налоговых проверок
3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК КАК ФОРМЫ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ
3.1 Оценка результативности встречных налоговых проверок в Российской Федерации
3.2 Проблемы организации и методики планирования встречных налоговых проверок
3.3. Пути совершенствования организации и методики планирования встречных налоговых проверок
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы,
В ведении кратко описывается выбранная тема. Необходимо указать важность и актуальность данной темы для развития объекта исследования.
Указать объект и предмет вашего исследования.
Указать цель и задачи работы.
Указать проблемы, которые будут решаться в работе. Указать взгляды учёных на данные проблемы. Приведите фамилии наиболее значимых авторов, исследующих тему данной работы.
Описать информационную и методическую базу исследования.
Кратко описать вашу работу. Описание должно содержать информацию о каждой главе работы.
Необходимо указать будет ли в работе анализироваться конкретная организация, указать, откуда взята информация для анализа организации.
В главе 1 необходимо представить обоснование актуальности исследования условий организации, планирования и проведения встречных налоговых проверок.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1.следует раскрыть понятие, сущность и виды налоговых проверок. Раскрыть цель и задачи государства в сфере налогового администрирования. Выявить значение налоговых проверок в системе налогового контроля и в экономике в целом. Необходимо сравнить мнения и подходы различных авторов к рассматриваемому вопросу.
В пункте 1.2 необходимо раскрыть нормативное регулирование налогового контроля и организации встречных налоговых проверок. Для этого следует использовать актуальные действующие нормативные акты в последней редакции касательно рассматриваемого вопроса. Необходимо раскрыть законодательную базу налогового контроля, основные её положения.
В пункте 1.3. необходимо рассмотреть методики планирования встречных налоговых проверок в России и зарубежных странах.
Не забывайте делать подстрочные ссылки на использованные источники. Все указанные в тексте источники информации должны быть в списке литературы. По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы по разделам и по главе в целом.
Глава 2 должна носить расчетный характер. В ней на основании данных конкретного объекта исследования необходимо провести оценку и анализ форм и применяемых методов налогового контроля и встречных налоговых проверок за три последних года.
В пункте 2.1 необходимо дать характеристику объекта исследования, привести организационную и управленческую структуру, основные показатели деятельности за 3 последних года с расчетом абсолютных и относительных отклонений. Укажите, какое структурное отделение осуществляет организацию и планирование встречных налоговых проверок. Приведите должностные обязанности сотрудников, которые осуществляют организацию, планирование и проведение встречных налоговых проверок.
В пункте 2.2 на основании описанных в главе 1 методик необходимо провести подробную оценку и анализ механизма организации встречных налоговых проверок.
В пункте 2.3 целесообразно провести анализ и оценку ответственности за нарушение требований при проведении встречных налоговых проверок.
По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы по разделам и по главе в целом.
В Главе 3 на основании выводов, сделанных в результате оценки состояния организации планирования встречных налоговых проверок необходимо выработать и сформулировать предложения, направленные на совершенствование данного вида налогового контроля.
Для написания раздела 3.1 необходимо изучить налоговую отчетность, размещенную на официальном сайте Федеральной налоговой службы и данные учета и отчетность объекта исследования.
Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт зарубежных налоговых органов и рекомендации специалистов-практиков по данному вопросу.
После того, как будут сформулированы предложения, необходимо смоделировать прогнозные значения результатов встречных налоговых проверок, рассчитанные с учетом внесенных предложений. Это позволит оценить экономический эффект проектных рекомендаций.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.
Приложение обязательно должно содержать формы внутренних нормативных документов. Кроме того также могут быть приведены:
 схемы или таблицы из основной части выпускной квалификационной работы;
 схемы документооборота;
 формы первичных и результатных документов;
 распечатки меню, экранных форм ввода, получаемых отчетов;
 а также другие материалы выпускной квалификационной работы, кроме копий документов, не имеющих отношения к дипломному проектированию, рекламных сообщений, скриншотов. В одном приложении нельзя размещать различные по смыслу таблицы или рисунки. Не допускается дублирование в приложении материала, размещенного в основной части выпускной квалификационной работы.
С детальным рассмотрением содержания каждого пункта, а также примерами схем и таблиц необходимо ознакомиться в «Методических указаниях к написанию выпускной квалификационной работы». При подготовке выпускной квалификационной работы вы можете пользоваться дополнительными литературными источниками, а также основной литературой, список которой приведен ниже.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Налоговый кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ
2. Налоговый кодекс РФ. Часть 2 от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ.
3. Федеральный закон от 29 декабря 1995 г. № 222-ФЗ "Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства"
4. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 148-ФЗ "О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности".
5. Федеральный закон от 11.11.2003 N 147-ФЗ "О внесении изменений в главу 26.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации"
6. Водопьянова В.А., Горлова В.В. Совершенствование налогового контроля как основной формы налогового администрирования в РФ // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2020. Т. 9. № 3 (32). С. 127-130.
7. Давлетшина Л.Р. Анализ результативности проведения встречных налоговых проверок в российской федерации за 2019 год // Наука через призму времени. 2020. № 3 (36). С. 22-25.
8. Дынник Д.И. Оценка деятельности налоговых органов в области налогового администрирования // Правовестник. 2019. № 2 (13). С. 46-52.
9. Баркова М.В. Совершенствование налогового администрирования малого бизнеса в части внесения поправок в налоговое законодательство // В сборнике: Актуальные проблемы российского права и законодательства Сборник материалов ХII Всероссийской научно-практической конференции. Составитель Е.В.Василенко; Автономная некоммерческая организация высшего образования «Сибирский институт бизнеса, управления и психологии». 2019. С. 195-198.
10. Кудреватых Н.В. Оценка результатов налогового контроля в РФ // Вестник Алтайской академии экономики и права. 2020. № 6-2. С. 253-261.
11. Ларионова Л.И. Налоговое администрирование как важнейший элемент обеспечения налоговой безопасности // Вестник экономической безопасности. 2019. № 3. С. 181-183.
Дополнительная литература:
1. Журнал «Налоговая политика и практика».
2. Журнал «Налоги и налогообложение»
3. Журнал «Финансовый директор».
4. Журнал «Аудит и финансовый анализ»
5. Журнал «Финансовый менеджмент»

Руководитель:
подпись расшифровка

Обучающийся задание получил: «29» сентября 2021 г.

Обучающийся ________________________
подпись расшифровка

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 7
1. Теоретические и правовые аспекты проведения встречных налоговых проверок 10
1.1. Налоговые проверки в системе налогового контроля, их значение в экономике 10
1.2. Нормативное регулирование налогового контроля и организации встречных налоговых проверок 18
1.3. Анализ порядка истребования документов при встречных налоговых проверках и сроки их предоставления 23
2. Процессуальные аспекты встречной налоговой проверки на примере ИФНС России № 20 по г. Москве 30
2.1. Краткая характеристика структуры и организации деятельности налоговой инспекции 30
2.2. Анализ механизмов организации встречных налоговых проверок 35
2.3. Ответственность за нарушение требований при проведении встречных налоговых проверок 45
3. Проблемы и пути совершенствования налоговых проверок как форма налогового контроля 51
3.1. Оценка результативности встречных налоговых проверок в Российской Федерации 51
3.2. Проблемы организации и методики планирования встречных налоговых проверок 58
3.3. Пути совершенствования организации и методики планирования встречных налоговых проверок 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 72
Приложение А………………………………………………………………………79

ВВЕДЕНИЕ

В рыночной экономике налоги выступают ключевым фискальным и регулирующим инструментом. Поэтому, в современной системе государственного финансового контроля именно налоговый контроль обладает наибольшей значимостью.
Обусловлено это, прежде всего, тем, что он способствует созданию эффективной налоговой системы государства за счет обратной связи между органами государственной власти и налогоплательщиками. В свою очередь от эффективности налогового контроля и налоговой системы зависят экономическое, политическое и социальное благополучие государства.
Экономические процессы и состояние рынка постоянно ставят перед налоговым контролем новые задачи, среди которых, например, сближение финансовых интересов государства и хозяйствующих субъектов, формирование соответствующей нормативно - правовой базы, определение экономической целесообразности контрольных действий.
Изменение задач налогового контроля предопределяет формирование новых принципов, методов и инструментов контроля за полнотой и своевременностью исполнения налоговых обязательств. Основной формой налогового контроля являются налоговые проверки, которые подразделяют на камеральные налоговые проверки и выездные.
Однако, как и в любом государстве, в Российской Федерации организация и проведение налогового контроля также имеют проблемы, обусловленные различными факторами.
К их числу следует отнести низкий уровень информационного взаимодействия по вопросам передачи сведений о налогоплательщиках с органами внешней среды, малая доля субъектов, использующих современные методы передачи данных по телекоммуникационным каналам связи, несоответствующий современным условиям уровень автоматизации процедуры организации и сопровождения налоговых проверок.
Перечисленные проблемы наиболее явно проявляют себя, безусловно, на местном и региональном уровне власти, но, тем не менее, федеральный уровень власти не является исключением.
Вышесказанное определяет актуальность темы исследования, которая состоит в выявлении направлений повышения эффективности встречных налоговых проверок.
Цель работы заключается в исследовании особенностей и методики проведения встречных налоговых проверок, а также выработке рекомендаций по их совершенствованию.
Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:
- рассмотреть налоговые проверки в системе налогового контроля, их значение в экономике;
- рассмотреть нормативное регулирование налогового контроля и организации встречных налоговых проверок;
- провести анализ порядка истребования документов при встречных налоговых проверках и сроки их предоставления;
- рассмотреть процессуальные аспекты встречной налоговой проверки на примере ИФНС РФ.
- провести оценку результативности встречных налоговых проверок в Российской Федерации.
Объект исследования: ИФНС №20 по г. Москва.
Предмет работы составляют налоговые отношения, возникающие в процессе проведения встречных налоговых проверок.
Методологическая основа исследования представлена следующими научными методами: методы диалектического, системного, исторического анализа, синтез.
Информационную базу исследования составили совокупность специальной, научной и учебной литературы, нормативно-правовые акты Российской Федерации справочная и периодическая литература, данные Федеральной налоговой службы, а также Интернет-ресурсы.
При написании работы были изучены труды научных деятелей, специалистов в области теории и практики налоговых проверок, налогового контроля, финансового права.
Проведен анализ учебной, монографической литературы, проведены исследования и анализ специальной литературы, изучены законодательные и нормативно-правовые акты, в том числе посредством анализа Интернет-ресурсов.
Теоретическая значимость работы состоит в том, что результаты исследования налоговых проверок способствуют расширению теоретической базы, необходимой для обеспечения эффективного функционирования налоговой системы.
Практическая значимость заключается в том, что результаты работы могут быть полезны при разработке норм налогового законодательства, направленных на реформирование действующей системы налогового контроля.
Структура исследования определена содержанием темы и поставленными в ходе настоящего исследования задачами.
Выпускная квалификационная работа состоит введения, трех глав, заключения и списка литературы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7- ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. 2014. № 31. Ст. 4398.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон от 31.07.1998 № 145-ФЗ // «Консультант Плюс»: справочная правовая система.
3. Налоговый кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ
4. Налоговый кодекс РФ. Часть 2 от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ.
5. Федеральный закон от 29 декабря 1995 г. № 222-ФЗ "Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства"
6. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 148-ФЗ "О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности".
7. Федеральный закон от 11.11.2003 N 147-ФЗ "О внесении изменений в главу 26.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации".
8. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон от 18.12.2001 № 174-ФЗ // «Консультант Плюс»: справочная правовая система.
9. О налоговых органах Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон от 21.03.1991 N 943-1 // «Консультант Плюс»: справочная правовая система.
10. О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию налогового администрирования [Электронный ресурс]: федер. закон от 27 июля 2006 г № 137-ФЗ // «Консультант Плюс»: справочная правовая система.
11. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти [Электронный ресурс]: указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. № 314 //
12. «Консультант Плюс»: справочная правовая система.
13. О структуре федеральных органов исполнительной власти [Электронный ресурс]: указ Президента РФ от 21 мая 2012 г. № 636 //
14. «Консультант 73 Плюс»: справочная правовая система.
15. О внесении изменения в Положение о Федеральной налоговой службе [Электронный ресурс]: Постановление Правительства РФ от 05.02.2016 № 75: // «Консультант Плюс»: справочная правовая система.
16. Приказ ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ Об утверждении Концепции системы планирования встречных налоговых проверок». - [Электронный ресурс]
17. Письмо ФНС России от 16.07.2013 № АС-4-2 (ред. от 28.06.2016)
18. «О рекомендациях по проведению камеральных налоговых проверок». - [Электронный ресурс]
19. Письмо ФНС России от 10.03.2016 N ЕД-4-2/3936@) «О сроке вручения налогоплательщику решения о проведении встречной налоговой проверки (повторной проверки)».
20. Письмо ФНС России от 16.04.2009 № ШТ-22-2/299@ «О рассмотрении материалов встречных налоговых проверок, в ходе которых не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах». - [Электронный ресурс]
21. Письмо ФНС России от 25.07.2013 N АС-4-2/13622 "О рекомендациях по проведению встречных налоговых проверок". - [Электронный ресурс]
22. Айтхожина Г. С. Реформирование налогового контроля в РФ // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. /2018. - № 4. -С. 5-10
23. Александров И.М. Налоговые системы России и зарубежных стран / И.М. Александров. – М.: Боратор-Пресс, 2016. – 191 с.
24. Анисимов А.Л. Эффективность налогового администрирования в налоговой системе Российской Федерации // Известия Уральского государственного экономического университета. – 2015. – №1 (57). – С. 24−30.
25. Антипова О. М. Анализ эффективности контрольной работы налоговых органов /О. М. Антипова //Научное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки: сб. ст. по мат. XIX междунар. студ. науч.- практ. конф. – 2017. – № 4(19). – с. 66-69.
26. Баташаева Ф. А. Понятие и роль налоговых проверок в системе налогового права // Молодой ученый. -2017.-№21.- С. 353
27. Безруков Г. Г. Налоговый контроль трансфертного ценообразования // Управленец. - 2017.- №1.- С. 28-32.
28. Баркова М.В. Совершенствование налогового администрирования малого бизнеса в части внесения поправок в налоговое законодательство // В сборнике: Актуальные проблемы российского права и законодательства Сборник материалов ХII Всероссийской научно-практической конференции. Составитель Е.В.Василенко; Автономная некоммерческая организация высшего образования «Сибирский институт бизнеса, управления и психологии». 2019. С. 195-198.
29. Безруков Г. Г. Сущность налогов и налогового контроля // Известия Уральского государственного экономического университета. - 2016.-№1.- С. 47-52.
30. Белых О. И. Совершенствование налогового администрирования: очередной этап // Молодой ученый. – 2018. – №20. – С. 266–269.
31. Бондарева Н.А. Трансформация территориальных налоговых органов // «Актуальные вопросы теории и практики налогообложения: интеграция российского и зарубежного опыта». Международная научно- практическая конференция. Издательский дом «Научное обозрение». - 2018. - С. 105 - 121.
32. Водопьянова В.А., Горлова В.В. Совершенствование налогового контроля как основной формы налогового администрирования в РФ // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2020. Т. 9. № 3 (32). С. 127-130.
33. Витязева Т.А. Налоговая система Российской Федерации и пути ее совершенствования / Т.А. Витязева, К.Н. Абдуллаева // Молодой исследователь Дона. – 2018. – № 1 (10). – С. 113-115.
34. Владыка, М.В. Налоги и налогообложение: Учебник / В.Ф. Тарасова, М.В. Владыка, Т.В. Сапрыкина; Под общ. ред. В.Ф. Тарасова. - М.: КноРус. -2017. - 488 c.
35. Выездные налоговые проверки // Имущественные отношения в РФ. Экономика и экономические науки. -2017.- №5.-С. 60-64
36. Давлетшина Л.Р. Анализ результативности проведения встречных налоговых проверок в российской федерации за 2019 год // Наука через призму времени. 2020. № 3 (36). С. 22-25.
37. Дынник Д.И. Оценка деятельности налоговых органов в области налогового администрирования // Правовестник. 2019. № 2 (13). С. 46-52.
38. Кудреватых Н.В. Оценка результатов налогового контроля в РФ // Вестник Алтайской академии экономики и права. 2020. № 6-2. С. 253-261.
39. Ларионова Л.И. Налоговое администрирование как важнейший элемент обеспечения налоговой безопасности // Вестник экономической безопасности. 2019. № 3. С. 181-183.
40. Государственная политика в части противодействия налоговой преступности получила новый импульс [Интервью с И.Н. Соловьевым] // Налоговый вестник - Консультации. Разъяснения. Мнения. 2018. - № 9.- С.10- 17.
41. Карелина О.И. Концептуальные вопросы развития внешнего и внутреннего государственного финансового контроля в России. — М.: Успехи современного естествознаний. – 2016– №1. – С. 48–52.
42. Коноваленко С.А. Учетно-аналитическое обеспечение выявления фактов нарушения налогового законодательства / С.А. Коноваленко, Н.Н. Борычева // Вестник Рязанского филиала Московского университета МВД России. – 2018. – №7. – С. 164-168.
43. Курбатов Т.Ю. О формах и методах налогового контроля // Финансовое право. - 2018. - № 4. - С. 46-48.
44. Кучеров И. И., Судаков О. Ю., Орешкин И. А. Налоговый контроль и ответственность за нарушение налогового законодательства. М. : Норма, 2018. – 420 с.
45. Лукин А. Г. Основные проблемы государственного финансового контроля, осуществляемого исполнительной властью в РФ — М.:Финансовая аналитика. –2017. – № 235. – С. 64-70.
46. Майбуров И.А. Налоговая политика. Теория и практика / Под редакцией И.А. Майбурова. – М.: Юнити, 2016. – 360 с.
47. Малис Н.И. Новые направления налогового контроля и доходная база бюджетов всех уровней / Н.И.Малис, Л.П.Грундел //Финансы. - 2017. -
48. № 10. - С.45-50.
49. Мигачева Е. В Налоговый мониторинг как способ обеспечения финансовой безопасности // Финансовое право. – 2018. – № 1. – С. 30 - 33.
50. Миллер А.Е. Влияние налоговой культуры на формирование государственного бюджета / А.Е. Миллер, Т.Н. Богославец // Вестник Омского университета. – 2017. – №4. – С. 22-25
51. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. Г. Пансков. — 6- е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2018. — 363 с.
52. Попова Г.Л Факторы формирования задолженности по налогам и сборам, пени и налоговым санкциям: анализ и оценка / Г.Л Попова // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2017. - № 9. – С. 187-191.
53. Поролло Е. В. Налоговый контроль: сущность и место в системе государственного финансового контроля // TerraEconomicus.- 2016.- №3. - С. 84-90.
54. Расулов И.Г. Налоговый контроль как особая форма деятельности налоговых органов // Финансовое право. - 2016. - № 7. - С.25-29.
55. Савин Д.А. Зарубежный опыт организации служб налогового контроля // Сервис в России и за рубежом. –2017. – № 7. –С. 138-144.
56. Саркисянц Г.В. Современные проблемы в организации налогового контроля и пути повышения эффективности налоговых проверок // Молодой ученый. – 2018. – № 4. – С. 421-423.
57. Статистика и аналитика [Электронный ресурс]. // Официальный сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации. – Электрон. дан. – М., 2019.
58. Федеральная налоговая служба Российской Федерации [Электронный ресурс] / Официальный сайт. – Электрон. дан. – М., 2019.

9543

Синергия – Организация и методика встречной налоговой проверки (на примере ИФНС)
Отзывы

Отзывов пока нет.

Будьте первым, кто оставил отзыв на “Синергия – Организация и методика встречной налоговой проверки (на примере ИФНС)”

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *